Об утверждении Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте (извлечение)

В соответствии со статьей 7 Закона Украины "О Национальном банке Украины" и с целью приведения порядка осуществления безналичных расчетов в Украине в национальной валюте в соответствие с Гражданским кодексом Украины, Хозяйственным кодексом Украины Правление Национального банка Украины постановляет :

1. Утвердить Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте (прилагается).

2. Признать утратившими силу:

Постановление Правления Национального банка Украины от 29.03.2001 г. №135 "Об утверждении Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 25.04.2001 г. под №368/5559;

3. Департаменту платежных систем (В. М. Кравец) после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины довести содержание настоящего постановления до сведения территориальных управлений Национального банка Украины и банков Украины для использования в работе, а банкам - до сведения своих клиентов.

4. Постановление вступает в силу через 10 дней после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины.

Председатель С. ТИГИПКО

По сути. Банк не имеет права определять и контролировать направление использования средств клиента. Упразднена одна из двух форм платежного требования. Упразднена форма распоряжения на списание средств, которую использовали при договорном списании. Его функцию выполняет платежное требование. Количество форм мемориальных ордеров увеличено с трех до четырех. Приостановление операций на счете клиента осуществляется на основании постановления государственного исполнителя, изданного по решению суда.

Других оснований для приостановления операций на счетах, в том числе по решениям налоговых органов и санкционированному прокурором постановлению следователя, нет. В реквизите платежного поручения "Назначение платежа" название товара указывать необязательно.

Выплата зарплаты осуществляется только при условии одновременного предоставления плательщиком в срок, установленный законодательством Украины, платежных поручений на перечисление платежей, удержанных с заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда. Условия системы "клиент-банк" можно указывать в обычном договоре о расчетно-кассовом обслуживании, а не в отдельном договоре.

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности", "О платежных системах и переводе денег в Украине", Гражданским кодексом Украины, Хозяйственным кодексом Украины, другими законодательными актами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины (далее - Национальный банк).

1.2. Инструкция устанавливает общие правила, формы и стандарты расчетов юридических и физических лиц и банков в денежной единице Украины на территории Украины, осуществляемые при участии банков.

1.3. Требования настоящей Инструкции распространяются на всех участников безналичных расчетов, а также на взыскателей, осуществляющих принудительное списание средств со счетов этих участников, и обязательны для выполнения ими.

1.4. Термины в настоящей Инструкции употребляются в следующем значении:

авизирующий банк - банк, который по поручению банка-эмитента авизирует (извещает) аккредитив бенефициару без какой-либо ответственности за его оплату;

аккредитив - договор, содержащий обязательство банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, отвечающих условиям аккредитива, обязан выполнить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить данный платеж;

акцепт - согласие на оплату или гарантирование оплаты документов;

банк плательщика/получателя/взыскателя - банк, обслуживающий плательщика/получателя/взыскателя;

банк-эмитент - банк, открывший аккредитив или осуществивший эмиссию ценных бумаг, платежных карточек либо выдавший расчетный чек (расчетную чековую книжку);

безналичные расчеты - перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств. Эти расчеты производятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях либо в электронном виде;

бенефициар - лицо, которому предназначен платеж или в пользу которого открыт аккредитив;

ответственный исполнитель - работник банка, который в соответствии со своими служебными обязанностями имеет полномочия совершать от имени банка определенные действия, связанные с осуществлением расчетов;

соответствующий счет/соответствующий забалансовый счет - счет, назначение которого в соответствии с Инструкцией о применении Плана счетов бухгалтерского учета банков Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.11.97 г. №388, соответствует экономической сути операции, которая по нему отражается;

исполняющий банк - банк, который по поручению банка-эмитента осуществляет платеж против документов, определенных в аккредитиве. Исполняющий банк в зависимости от операции по аккредитиву, совершение которой поручено ему банком-эмитентом, также может быть авизирующим банком;

владелец счета в банке (далее - владелец счета) - лицо, открывающее счет в банке и имеющее право распоряжаться средствами на нем;

дата валютирования - указанная плательщиком в расчетном документе или в документе на перевод наличности дата, начиная с которой деньги, переведенные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя. До наступления даты валютирования сумма перевода учитывается в банке, обслуживающем получателя, или в учреждении - члене платежной системы;

дистанционное обслуживание - комплекс информационных услуг по счету клиента и осуществление операций по счету на основании дистанционных распоряжений клиента;

дистанционное распоряжение - распоряжение банка выполнить определенную операцию, которое передается клиентом за согласованным по каналу доступа, без посещения клиентом банка;

документы, удостоверяющие личность , - паспорт гражданина Украины, для граждан других стран - паспортный документ, вид на жительство лица без гражданства и иные, определенные законодательством, документы;

электронный расчетный документ - документ, информация в котором представлена в форме электронных данных, включая соответствующие реквизиты расчетного документа, который может быть сформирован, передан, сохранен и преобразован в визуальную форму представления электронными средствами;

заявитель аккредитива - плательщик, подавший обслуживающему банку заявление об открытии аккредитива;

инкассирование (инкассо) - осуществление банком по поручению клиента операций с расчетными и сопроводительными документами с целью получения платежа или передачи расчетных и/или сопроводительных документов против платежа, или передача расчетных и/или сопроводительных документов на других условиях;

клиент - лицо, имеющее счет в банке или пользующееся его услугами;

код банка - реквизит банка, определенный и включенный в справочник банковских учреждений Украины согласно нормативно-правовым актам Национального банка, регулирующим вопрос межбанковских расчетов в Украине;

средства денежные (далее - средства) - денежная единица Украины, которая исполняет функцию средства платежа и учитывается на счетах в банках;

направление (отправка) бумажного расчетного документа и других документов в бумажной форме, подаваемых вместе с ним, означает следующее:

для банков - передачу предприятию связи или иному специализированному предприятию для отправки средствами спецсвязи (курьерской, фельдъегерский почтой и т. п.) согласно правилам принятия, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений по спецсвязи Государственного комитета связи и информатизации Украины;

для прочих, кроме банков, участников безналичных расчетов - доставку их представителем (физическим лицом - также лично) или передачу предприятию связи или иному специализированному предприятию для отправки средствами спецсвязи (курьерской, фельдъегерский почтой и т. п.) согласно правилам принятия, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений по спецсвязи Государственного комитета связи и информатизации Украины или передачи предприятию связи для отправки заказным или ценным письмом в соответствии с правилами пользования услугами почтовой связи Украины;

ненадлежащий получатель - лицо, не имеющее законных оснований на получение от плательщика денежных средств, которые в результате ошибочного списания и/или зачисления поступили на его счет;

ненадлежащий плательщик - плательщик, со счета которого произведено ошибочное списание средств;

ненадлежащий взыскатель - лицо, не имеющее определенных Законом Украины "О платежных системах и переводе денег в Украине" оснований для инициирования перевода денег со счета плательщика;

обслуживающий банк (банк, который обслуживает) - банк, в котором открыт счет участнику безналичных расчетов и/или который осуществляет для него на договорных условиях любую из операций или услуг, предусмотренных Законом Украины "О банках и банковской деятельности". Обслуживание учреждений и организаций, оплата расходов которых осуществляется с единого казначейского счета, выполняет также орган государственного казначейства;

получатель - лицо, на счет которого зачисляется сумма перевода или получающее сумму перевода в наличной форме;

операционный день - часть рабочего дня банка или иного учреждения - члена платежной системы, в течение которой принимаются документы на перевод и документы на отзыв и при наличии технической возможности осуществляется их обработка, передача и выполнение. Продолжительность операционного дня устанавливается банком или другим учреждением - членом платежной системы самостоятельно и указывается в их внутренних правилах;

операционное время - часть операционного дня банка или другого учреждения - члена платежной системы, в течение которой принимаются от клиентов документы на перевод и документы на отзыв, которые должны быть обработаны, переданы и выполнены данным банком в течение этого же рабочего дня. Продолжительность операционного времени устанавливается банком или другим учреждением - членом платежной системы самостоятельно и указывается в их внутренних правилах;

ордер мемориальный (далее - мемориальный ордер) - расчетный документ, который составляется по инициативе банка для оформления операций по списанию средств со счета плательщика, внутрибанковских операций в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка;

предприятия - юридические лица независимо от формы собственности (в том числе органы государственной власти и учреждения и организации, содержащиеся за счет средств государственного бюджета), филиалы, представительства, отделения и другие обособленные подразделения, в том числе структурные подразделения, выделенные в процессе приватизации, избирательные фонды (политических партий, избирательных блоков партий и кандидатов в депутаты), представительства юридических лиц - нерезидентов, иностранных инвесторов, физические лица - субъекты предпринимательской деятельности;

платежное требование - расчетный документ, содержащий требование взыскателя или в случае договорного списания получателя в банк, обслуживающий плательщика, осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя;

платежное требование-поручение - расчетный документ, состоящий из двух частей:

верхней - требования получателя непосредственно к плательщику об уплате определенной суммы средств;

нижнего - поручения плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета определенной им суммы средств и перечислении ее на счет получателя;

платежное поручение - расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и ее перечислении на счет получателя;

платежные инструменты - средство определенной формы на бумажном, электронном или ином виде носителя информации, использование которого инициирует перевод денег с соответствующего счета плательщика;

плательщик - лицо, со счета которого инициируется перевод денег или инициирующее перевод путем подачи в банк или другое учреждение - член платежной системы документа на перевод наличности вместе с соответствующей суммой денег;

ошибочное списание/зачисление средств - списание/зачисление средств, в результате которого по вине банка или клиента происходит их списание со счета ненадлежащего плательщика и/или зачисление на счет ненадлежащего получателя;

расчетный документ - документ на бумажном носителе, содержащий поручение и/или требование о перечислении средств со счета плательщика на счет получателя;

расчетный чек - расчетный документ, содержащий ничем не обусловленное письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку-эмитенту, в котором открыт его счет, об уплате чекодержателю указанной в чеке суммы средств;

расчетно-кассовое обслуживание - предоставление банком клиенту на основании заключенного между ними договора услуг, связанных с переводом средств со счета/на счет данного клиента, выдачей ему денег в наличной форме, а также осуществлением других операций, предусмотренных договором, форму и содержание которого банк разрабатывает самостоятельно;

списание договорное (далее - договорное списание) - списание денег, которое банк осуществляет согласно поручению его клиента и в порядке, предусмотренном в заключенном ими договоре;

списание принудительное (далее - принудительное списание средств) - списание средств, которое осуществляется взыскателем без согласия плательщика на основании установленных законом исполнительных документов в случаях, предусмотренных законом;

сумма перевода - соответствующая сумма средств, которая в результате перевода должна быть зачислена на счет получателя или выдана ему в наличной форме;

сопроводительные документы - документы, подача которых вместе с расчетным документом предусмотрены настоящей Инструкцией или договором, заключенным между банком и клиентом;

участники безналичных расчетов - банки и их филиалы, предприятия, физические лица, со счетов которых списываются или на счета которых зачисляются средства;

физические лица - физические лица, не являющиеся субъектами предпринимательской деятельности;

чекодатель - предприятие или физическое лицо, осуществляющее платеж при помощи чека и подписывающее его;

чекодержатель - предприятие или физическое лицо, являющееся получателем средств по чеку.

1.5. Участники безналичных расчетов открывают счета в порядке, который устанавливается нормативно-правовыми актами Национального банка по вопросам открытия и использования счетов, а также счета для учета средств в расчетах по конкретным операциям (аккредитивы, расчетные чеки и т. п.).

Счета для учета средств в расчетах по конкретным операциям (аккредитивы, расчетные чеки и т. п.) открываются предприятиями в обслуживающем их банке только на основании заявления об открытии аккредитива, заявления о перечислении средств и т. п.

Порядок проведения расчетных операций по этим счетам регулируется настоящей Инструкцией, другими нормативно-правовыми актами Национального банка.

Если законами или актами Кабинета Министров Украины установлено, что расчеты по счетам осуществляются по специальному режиму, то настоящая Инструкция применяется в части, не противоречащей ему.

1.6. Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов на основании соответствующих договоров и своих внутренних правил осуществления безналичных расчетов, если эти правила отвечают требованиям настоящей Инструкции, других нормативно-правовых актов.

Банк не имеет права определять и контролировать направления использования средств клиента и устанавливать иные, не предусмотренные договором или законом, ограничения его права распоряжаться средствами по собственному усмотрению.

В случаях, предусмотренных законодательством Украины, клиент может осуществлять платежи в интересах третьих лиц.

1.7. Средства со счетов клиентов банки списывают только по поручениям владельцев этих счетов (включая договорное списание средств согласно главе 6 настоящей Инструкции) или на основании платежных требований взыскателей в случае принудительного списания средств согласно главе 5 настоящей Инструкции.

1.8. Поручения плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщики и взыскатели составляют на соответствующих бланках расчетных документов, форма и порядок оформления которых определяются настоящей Инструкцией.

Плательщик может представлять поручение о списании средств со своего счета в форме электронного расчетного документа, если это предусмотрено договором между ним и банком. Банк для осуществления расчетных операций может формировать электронные расчетные документы.

Порядок оформления, принятия, обработка электронных расчетных документов и осуществления расчетных операций с их применением регулируется отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка, за исключением случаев, определенных настоящей Инструкцией.

1.9. Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов банки принимают к исполнению исключительно в пределах остатка средств на этих счетах или если договором между банком и плательщиком предусмотрено их принятие и выполнение в случае отсутствия/недостаточности средств на этих счетах.

Для списания средств со счета плательщика банк плательщика применяет платежные инструменты, определенные настоящей главой, согласно нормативно-правовым актам Национального банка и внутренним процедурам банка.

1.10. Платежные требования на принудительное списание средств со счетов плательщиков банки принимают независимо от наличия на них достаточного остатка средств и выполняют их в пределах остатка средств согласно главе 2 настоящей Инструкции.

1.11. Если нет/недостаточно средств на счете плательщика, то банк не осуществляет учет задолженности плательщика, не оплаченной в срок, и не ведет реестр расчетных документов, не оплаченных в срок в связи с отсутствием средств на счете плательщика, за исключением осуществления банком таких операций в пределах заключенных им гражданско-правовых договоров и в порядке, определенном этими договорами.

1.12. Банк (филиал, отделение), который не может выполнить расчетный документ на списание/принудительное списание средств со счета клиента банка в установленный законодательством Украины срок, если нет/недостаточно средств на своем корреспондентском счете, обязан:

взять расчетный документ плательщика/взыскателя на учет по соответствующему забалансовому счету;

направить письменное уведомление плательщику/взыскателю о невыполнении его расчетного документа с указанием причины: "Нет/недостаточно средств на корреспондентском счете банка" (приложение 23);

принять меры для восстановления своей платежеспособности.

Плательщик/взыскатель, получив уведомление банка, для обеспечения своих прав относительно расчетов может принять меры в соответствии с законодательством Украины.

1.13. При осуществлении расчетов может применяться аккредитивная, инкассовая, вексельная формы расчетов, а также формы расчетов по расчетным чекам и с использованием расчетных документов на бумажных носителях и в электронном виде.

Настоящая Инструкция устанавливает правила использования при осуществлении расчетных операций платежных инструментов в форме:

мемориального ордера (приложения 1, 24, 25, 26);

платежного поручения (приложение 2);

платежного требования-поручения (приложение 3);

платежного требования (приложение 4);

расчетного чека (приложения 5 и 6);

аккредитива (приложение 7) .

Использование банковских платежных карточек и векселей в качестве платежных инструментов регулируется законодательством Украины, в том числе отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка.

1.14. Клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно выбирают предусмотренные настоящей главой платежные инструменты (за исключением мемориального ордера) и указывают их при заключении договоров.

Банк при осуществлении расчетных операций применяет платежные инструменты, определенные настоящей главой, в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка и внутренними процедурами банка.

1.15. Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов и зачислении средств на счета получателей банки осуществляют в срок, установленный законодательством Украины.

За несвоевременное списание/зачисление средств со счетов/на счета клиентов банки несут ответственность в соответствии с законодательством Украины и заключенными договорами.

Плательщик несет ответственность перед обслуживающим его банком согласно заключенному между ними договору.

1.16. Плательщики самостоятельно начисляют пеню на несвоевременно уплаченные ими суммы налогового долга, оформляя и подавая в банк отдельное платежное поручение об уплате пени.

В платежном поручении об уплате пени в реквизите "Назначение платежа" указывается следующее: "Пеня за просрочку. (вид платежа)", а также номер, дата и сумма расчетного документа об уплате налогового долга, за просрочку которого начислена пеня. Кроме того, в данном реквизите платежного поручения плательщик может приводить расчет суммы пени со ссылкой на закон, согласно которому установлен ее размер.

1.17. Выполнение банком ограничения права клиента относительно распоряжения средствами, хранящимися на его счете(ах), в случае принятия судом в случаях, установленных законом, решения о приостановлении расходных операций по счету(ам) клиента или запрещении выполнения операций по счету(ам) клиента (далее - приостановление расходных операций по счету(ам) клиента) осуществляется на основании постановления государственного исполнителя относительно приостановления операций.

Если решение (распоряжение) о приостановлении расходных операций по счету(ам) клиента поступило от органа, не имеющего соответствующих полномочий относительно принятия данного решения (распоряжения), или оформлено с нарушением законодательства Украины, то банк не позднее следующего рабочего дня возвращает его без выполнения вместе с письмом о причине возврата (с обязательной ссылкой на статью закона и/или нарушенного нормативно-правового акта Украины).

1.18. Постановления государственных исполнителей относительно приостановления операций по счету(ам) клиента выполняются непосредственно теми банками/филиалами/отделениями (далее - банк), в которых открыты счета клиента. Банк учитывает эти постановления на соответствующем забалансовом счете.

Право клиента на распоряжение средствами, имеющимися на его счете(ах) возобновляется на основании соответствующего постановления государственного исполнителя, принятого во исполнение решения суда.

1.19. Если в течение действия постановления государственного исполнителя относительно приостановления операций по счету(ам) клиента в банк поступят другие постановления государственного исполнителя относительно приостановления операций, то банк учитывает их на соответствующем забалансовом счете и выполняет в порядке последовательного поступления в банк.

1.20. Если в течение действия постановления государственного исполнителя относительно приостановления операций по счету(ам) клиента в банк поступят постановления государственного исполнителя об аресте средств на счете(ах) этого клиента, то банк учитывает данные постановления на соответствующем забалансовом счете. По окончании действия постановления о приостановлении операций по счету(ам) клиента банк выполняет постановления об аресте средств в порядке их последовательного поступления.

1.21. Если на средства клиента в соответствии с постановлением государственного исполнителя наложен арест, то в случае поступления от государственного исполнителя постановлений о приостановлении операций по счету(ам) клиента банк учитывает их на соответствующем забалансовом счете. После принятия мер по аресту средств банк выполняет постановления относительно приостановления операций по счету(ам) клиента в порядке их последовательного поступления.

1.22. Если в течение действия постановления государственного исполнителя о приостановлении операций по счету(ам) клиента в банк поступит платежное требование о списании средств со счета данного клиента, оформленное на основании исполнительного документа, изданного судом, то оно подлежит исполнению, за исключением случаев введения моратория в соответствии с законами Украины.

1.23. Банк, обслуживающий инициатора, в случае возникновения обоснованного подозрения в инициировании перевода без законных оснований имеет право направить (на бумажном или электронном носителях) указание банку, обслуживающему получателя, приостановить зачисление суммы перевода на счет получателя или, если она уже зачислена, заблокировать на срок до пяти рабочих дней соответствующую сумму средств на счете получателя до выяснения всех обстоятельств. Указание составляется в произвольной форме и удостоверяется подписями руководителя (его заместителя) и главного бухгалтера (его заместителя) банка, обслуживающего инициатора.

1.24. Банк, обслуживающий получателя, обязан:

выполнить указание банка, обслуживающего инициатора, о приостановлении зачисления суммы перевода на счет получателя или, если она уже зачислена, осуществить блокировку этой суммы на счете получателя;

зачислить средства, перевод которых приостановлен в соответствии с указанием, на соответствующий балансовый счет, на котором средства будут учитываться до получения от банка, обслуживающего инициатора, указания относительно возврата средств инициатору перевода или зачисления суммы перевода на счет получателя;

выполнить указание банка инициатора относительно возврата инициатору перевода или зачислить на счет получателя соответствующую сумму перевода, зачисление которой было приостановлено.

1.25. Если указание банка инициатора относительно возврата средств поступает одновременно с указанием о приостановлении зачисления перевода, то банк получателя обязан осуществить возврат соответствующих средств согласно реквизитам, указанным в указании. Банк получателя в день получения указания перечисляет с соответствующего счета сумму перевода расчетным документом, в реквизите "Назначение платежа" которого указывает реквизиты платежного поручения, зачисление суммы перевода по которому приостановлено, а также повторяет текст "Назначение платежа" этого поручения.

Если сумма перевода уже зачислена на счет получателя, то банк получателя обязан заблокировать соответствующую сумму средств на счете получателя на срок до пяти рабочих дней и сообщить об этом банку инициатора, который имел бы возможность (или его клиент) решить вопрос относительно возврата в установленном законодательством Украины порядке суммы перевода.

Одновременно с блокировкой суммы средств на счете получателя банк получателя также уведомляет получателя о поступлении от банка инициатора соответствующего указания относительно возврата средств и банковских реквизитах, по которым получатель должен возвратить средства.

1.26. Если получатель инициирует возврат суммы перевода инициатору по реквизитам, указанным банком инициатора, то банк получателя производит разблокировку соответствующей суммы средств на счете получателя и выполняет его платежное поручение на перечисление этих средств.

Если получатель не дает согласия на возврат средств и банк инициатора в срок до пяти рабочих дней не решил вопрос относительно возврата в установленном законодательством Украины порядке суммы перевода, то банк получателя производит разблокировку соответствующей суммы средств на счете получателя.

1.27. Ответственность за невыполнение указания о приостановлении зачисления суммы перевода на счет получателя либо, если она уже зачислена, о ее блокировке банк, обслуживающий получателя, и его руководство несут в соответствии с законодательством Украины. Если на счете получателя на время поступления такого указания отсутствуют средства, то банк, обслуживающий получателя, и его руководство ответственности не несут.

1.28. Законодательством Украины и договорами могут быть предусмотрены дополнительные санкции, кроме указанных в настоящей главе, за отдельные нарушения при выполнении денежных обязательств или осуществлении принудительного списания средств.

1.29. Банк не несет ответственности за достоверность содержания платежного поручения, оформленного клиентом, а также за полноту и своевременность уплаты клиентом налогов, сборов/страховых взносов (обязательных платежей), за исключением случаев, предусмотренных законами Украины.

Ответственность за соответствие информации, указанной в платежном поручении, сути операции, по которой осуществляется перевод, несет плательщик, который в случае ее несоответствия должен возмещать банку нанесенный в результате этого ущерб.

Все споры, которые могут возникнуть по этим вопросам между участниками расчетов, решаются ими в соответствии с законодательством Украины.

Спорные вопросы между банками и их клиентами рассматриваются ими в соответствии с законодательством Украины.

Плательщики и получатели средств осуществляют контроль за своевременным проведением расчетов и рассматривают возникшие претензии без участия банка.

ГЛАВА 2. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБОРОТА

2.1. Расчетные документы составляются на бланках, формы которых приведены в приложениях к настоящей Инструкции. Реквизиты расчетных документов по этим формам заполняются согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции и соответствующих ее глав.

В бланках форм расчетных документов допускается применение как слова "отримувач", так и слова "одержувач".

2.2. Бланки расчетных документов (кроме расчетных чеков, относящихся к документам строгого учета и/или изготавливающихся и распространяющихся централизованно) изготавливаются на бумаге формата А4 или А5 любым способом (печатным, с использованием компьютерной техники и т. п.) при условии обязательного обеспечения наличия и схематического расположения всех элементов (рамки, линии, текстовые элементы и т. п., за исключением цифр в квадратных скобках, обозначающих номера реквизитов) в соответствии с образцами, приведенными в приложениях к настоящей Инструкции.

Все текстовые элементы бланков должны быть выполнены на украинском языке.

2.3. Ответственность за правильность заполнения реквизитов расчетного документа, в том числе номеров счетов и кодов банков, суммы налога на добавленную стоимость и кодов бюджетной классификации, несет лицо, оформившее данный документ и представившее его в обслуживающий банк.

2.4. Банки проверяют соответствие заполнения реквизитов расчетных документов клиентов требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции:

банк плательщика проверяет заполнение следующих реквизитов: "Плательщик", "Код плательщика", "Счет плательщика", "Банк плательщика", "Код банка плательщика", а также "М. П. " и "Подписи плательщика" (если согласно форме документа требуется их заполнение);

банк получателя - заполнение следующих реквизитов: "Получатель", "Код получателя", "Счет получателя", "Банк получателя", "Код банка получателя", а также "М. П. получателя" и "Подписи получателя" (если согласно форме документа требуется их заполнение);

банк взыскателя - заполнение следующих реквизитов: "Взыскатель", "Код взыскателя", "Счет взыскателя", "Банк взыскателя", "Код банка взыскателя", а также "М. П. взыскателя" и "Подписи взыскателя" (если согласно форме документа требуется их заполнение).

2.5. Если расчетные документы, в которых проверены реквизиты, заполнены с нарушением требований настоящей главы, глав 5 и 6 и приложения 8 к настоящей Инструкции, то банк, осуществивший проверку, возвращает их без исполнения согласно пунктам 2.15 и 2.18 настоящей главы.

Также банки возвращают без выполнения расчетные документы, если:

в расчетном документе не заполнен хотя бы один из реквизитов, заполнение которого предусмотрено его формой, кроме реквизита "Дата валютирования";

отсутствуют сопроводительные документы, подача которых вместе с расчетным документом предусмотрена настоящей Инструкцией, либо истек срок действия этих сопроводительных документов;

расчетный документ подан в банк с нарушением законодательства Украины, или документ не может быть выполнен в соответствии с законодательством Украины;

нарушены другие требования настоящей главы и главы 5 настоящей Инструкции.

В случае несоблюдения банками требований, изложенных в настоящем пункте и в пункте 2.4 настоящей главы, ответственность за ущерб, причиненный плательщику (получателю, взыскателю), возлагается на банк, обслуживающий плательщика (получателя, взыскателя).

2.6. Расчетный документ (за исключением расчетного чека) выписывается в количестве экземпляров, требующихся для всех участников безналичных расчетов (но не менее двух), с использованием электронно-вычислительных и печатных машин (далее - технические средства), за один раз с использованием копировальной или самокопировальной бумаги.

Если использование копировальной (самокопировальной) бумаги невозможно, то на всех тождественных экземплярах расчетного документа в правом верхнем углу проставляются их порядковые номера (например, 1, 2, 3 и т. п.).

Разрешается заполнение расчетного документа от руки (шариковой ручкой, чернилами темного цвета).

2.7. Первый экземпляр расчетного документа (независимо от способа его изготовления) должен содержать оттиск печати (если наличие печати предусмотрено) и подписи/подпись ответственных лиц/лица.

2.8. При подписании расчетного документа не разрешается использование факсимиле, а также исправление и заполнение расчетного документа в несколько приемов.

2.9. Банк не имеет права делать исправления в расчетном документе клиента, за исключением случаев, обусловленных пунктом 2.26 настоящей главы и другими нормативно-правовыми актами Национального банка.

2.10. Клиент, исходя из технических возможностей своих и обслуживающего банка, может подавать в банк расчетные документы как на бумажных носителях, так и в виде электронных расчетных документов, используя системы дистанционного обслуживания. Способ подачи клиентом документов в банк предусматривается в договоре между банком и клиентом о расчетно-кассовом обслуживании.

Банк, обслуживающий плательщика с применением систем дистанционного обслуживания, обязан проверить соответствие номера счета плательщика и его кода (номера), указанных в электронном расчетном документе, и принимать этот документ к исполнению, только если они принадлежат данному плательщику.

2.11. Если окончание срока для предъявления расчетного документа в банк приходится на нерабочий день, то последним днем срока считается рабочий день, следующий за нерабочим.

2.12. Расчетные документы принимаются банками без ограничения их максимальной или минимальной суммы, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка.

2.13. Банки принимают к исполнению только расчетные документы:

своих клиентов, которые подают их в банк в порядке, предусмотренном договорами о расчетно-кассовом обслуживании этих клиентов;

клиентов других банков или органов государственного казначейства, если документы направляют напрямую другие банки или органы государственного казначейства;

платежные требования взыскателя на принудительное списание средств, на которых имеется подпись ответственного исполнителя и оттиск штампа банка, обслуживающего данного взыскателя, если он доставляет их в банк плательщика самостоятельно (с посыльным, заказным или ценным письмом и т. п.).

Расчетные документы, оформленные своими клиентами, банк принимает в течение времени, определенного в договорах о расчетно-кассовом обслуживании данных клиентов. Расчетные документы, оформленные клиентами других банков или органов государственного казначейства, банк принимает в течение операционного дня.

2.14. Банк плательщика на всех экземплярах принятых расчетных документов и на реестрах обязательно заполняет реквизиты "Дата поступления" и "Дата исполнения", а банк взыскателя - "Дата поступления в банк взыскателя" (если эти реквизиты предусмотрены формой документа), удостоверяя их подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка. На документах, принятых банком по окончании операционного времени, кроме того, ставится штамп "Вечерняя".

Если дата составления расчетного документа (реестра) совпадает с датой его исполнения (списания банком средств по данному документу), то реквизит "Дата поступления" может не заполняться.

Отметкой о дате регистрации банком платежного поручения плательщика об уплате платежей в бюджет служит заполнение в нем реквизита "Дата поступления", который банк заполняет независимо от даты составления плательщиком данного платежного поручения.

Инициирование перевода считается завершенным со времени принятия банком плательщика расчетного документа во исполнение.

2.15. Порядок возврата банком своим клиентам оформленных ими расчетных документов и сопроводительных документов определяется в договорах о расчетно-кассовом обслуживании клиентов. Банк, возвращая расчетный документ в день его поступления, должен сделать на его обратной стороне надпись о причине возврата документа без исполнения (с обязательной ссылкой на статью закона Украины, в соответствии с которой расчетный документ не может быть исполнен, или/и главу/пункты нарушенного нормативно-правового акта Национального банка) и указать дату его возврата (это удостоверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка).

2.16. Если по требованию банка клиент не предоставит документы и сведения, требуемые для выяснения его личности, сути деятельности, финансового положения, или преднамеренно представит ложные сведения о себе, то банк возвращает ему платежное поручение без исполнения. Банк, возвращая такое платежное поручение в день его поступления, должен сделать на его обратной стороне надпись о причине возврата документа без исполнения (с обязательной ссылкой на статью 64 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и на настоящий пункт) и указать дату его возврата (это удостоверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка).

2.17. Если банк отказывает клиенту в исполнении платежного поручения по операции, содержащей признак операции, подлежащей финансовому мониторингу, то такое платежное поручение клиента банк возвращает ему без исполнения. Банк, возвращая такое платежное поручение в день поступления, должен сделать на его обратной стороне надпись о причине возврата документа без исполнения (с обязательной ссылкой на часть 2 статьи 7 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" и на настоящий пункт) и указать дату его возврата (это удостоверяется подписями ответственного исполнителя, ответственного работника, принимающего решение об отнесении операции клиента к операциям, подлежащим финансовому мониторингу, и оттиском штампа банка).

2.18. В случае отказа выполнить платежное требование, оформленное взыскателем или получателем (если договорное списание средств), банк в день его поступления должен сделать на его обратной стороне надпись о причине возврата документа без исполнения (с обязательной ссылкой на статью закона Украины, в соответствии с которой платежное требование не может быть выполнено, и/или главу/пункты нарушенного нормативно-правового акта Национального банка), указать дату возврата (это удостоверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка) и не позднее следующего рабочего дня направить это платежное требование в орган государственного казначейства или банк, от которого оно поступило.

Если причиной возврата платежного требования является неверно указанное название банка плательщика, то банк на обратной стороне платежного требования указывает его правильное название.

Если платежное требование взыскатель доставляет в банк плательщика самостоятельно (с посыльным, заказным или ценным письмом и т. п.), то банк возвращает его заказным или ценным письмом.

2.19. Расчетные документы, поступившие в банк в течение операционного времени, он выполняет в день их поступления. Расчетные документы, поступившие после операционного времени, банк выполняет на следующий рабочий день. Расчетные документы на списание средств со счетов плательщика, поступившие в банк после операционного времени, банк может выполнять в день их поступления, если это определено договором о расчетно-кассовом обслуживании. За нарушение этих сроков банк, обслуживающий плательщика, несет ответственность в соответствии с законодательством Украины.

2.20. Если платежные требования на принудительное списание средств поступили в банк в течение операционного времени, но на время поступления на счете плательщика отсутствуют средства или их недостаточно, то банк выполняет эти платежные требования с учетом сумм, которые поступят на счет плательщика в течение операционного времени (текущие поступления). Если для выполнения этих платежных требований недостаточно средств (с учетом текущих поступлений), то они выполняются частично в соответствии с главой 5 настоящей Инструкции.

Если на счете плательщика средства отсутствуют и в течение операционного времени средства на его счет не поступали, то по окончании операционного времени эти платежные требования возвращаются без исполнения согласно пункту 2.18 настоящей главы.

2.21. Платежные требования, поступившие в банк после операционного времени, банк (независимо от наличия средств на счете плательщика на время их поступления) выполняет на следующий операционный день. Если на начало следующего операционного дня на счете плательщика будет недостаточно средств для выполнения платежных требований, то они в этот же день выполняются частично в соответствии с пунктом 5.13 главы 5 настоящей Инструкции. Если на его начало на счете плательщика не будет средств для выполнения платежных требований, то такие документы в тот же день возвращаются в соответствии с пунктом 2.18 настоящей главы.

2.22. Банк выполняет расчетные документы в соответствии с очередностью их поступления и исключительно в пределах остатка средств на счете клиента, если иное не установлено договором между банком и клиентом.

Если в банк поступило одновременно несколько расчетных документов, на основании которых осуществляется списание средств, то они выполняются в следующей очередности:

в первую очередь списываются средства на основании решения суда для удовлетворения требований о возмещении ущерба, нанесенного увечьем, другим повреждением здоровья или смертью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую - списываются средства на основании решения суда для расчетов относительно выплаты выходного пособия и оплаты труда лицам, работающим по трудовому договору (контракту), а также выплаты по авторскому договору;

в третью - списываются средства на основании других решений суда;

в четвертую - списываются средства по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджет;

в пятую - списываются средства по другим расчетным документам в порядке их последовательного поступления.

2.23. Расчетные документы (платежные требования, расчетные чеки и т. п.), предоставленные клиентом обслуживающему банку для инкассирования, направляются этим банком в банк плательщика в день их поступления или, если документы поступили после операционного времени, - на следующий рабочий день.

Сроки отправки документов, предусмотренных договором об открытии аккредитива, определяются этим договором.

2.24. Списание средств (и в полной, и в частичной сумме) со счета плательщика осуществляется на основании первого экземпляра расчетного документа, который остается на хранении в банке плательщика.

По требованию клиента банк предоставляет справку о выполнении (частичном выполнении) платежного требования, которое удостоверяется подписями руководителя (его заместителя) и главного бухгалтера (его заместителя) банка и оттиском печати банка, или экземпляр засвидетельствованного ими платежного требования, на основании которого произведена оплата.

Другие экземпляры расчетного документа, но не меньше одного (за исключением расчетных чеков), банк передает плательщику.

Условия (сроки, периодичность и т. п.) передачи расчетных документов, в том числе электронных расчетных документов, подтверждающих списание/зачисление средств со счетов/на счета клиентов банка или подтверждающих принятие документов на инкассо, определяются в договорах о расчетно-кассовом обслуживании клиентов с учетом требований настоящей Инструкции.

2.25. Платежи со счетов клиентов банк осуществляет в пределах остатков средств на этих счетах на начало операционного дня.

Банк может выполнять платежные поручения клиентов с учетом сумм, поступающих на счета клиентов в течение операционного дня (текущие поступления), если это определено в договоре о расчетно-кассовом обслуживании.

2.26. Банк плательщика может делать в расчетных документах исправления реквизитов в случае:

частичного выполнения платежного требования (реквизит "Сумма" исправляется согласно пункту 5.13 главы 5 настоящей Инструкции);

изменения по инициативе банка плательщика (в связи с реорганизацией банка, изменением в банке правил бухгалтерского учета, выполнением банком требований нормативно-правовых актов Национального банка) номера счета плательщика, названия и кода банка плательщика. На обороте этого расчетного документа указываются дата внесения исправлений, пункт настоящей Инструкции, согласно которому они вносятся, основания для их внесения, и это удостоверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка.

2.27. В случае нарушения судом производства по делу о банкротстве на время введения моратория на удовлетворение требований кредиторов в соответствии с Законом Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом" банк возвращает без исполнения платежные требования на принудительное списание средств со счетов плательщика (в порядке, установленном пунктом 2.18 настоящей главы Инструкции), кроме платежных требований на принудительное списание средств, на которые в соответствии с этим законом не распространяется действие моратория.

2.28. В случае принятия судом постановления о признании плательщика банкротом и открытии ликвидационной процедуры в соответствии с Законом Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом" банк возвращает без исполнения:

платежные поручения плательщика (в порядке, установленном пунктом 2.15 настоящей главы);

решения (распоряжения) о приостановлении расходных операций уполномоченных в соответствии с законами Украины государственных органов, постановления государственных исполнителей с письмом о причине возврата;

постановления об аресте средств на счетах плательщика.

Распоряжается счетом орган, уполномоченный на это в соответствии с Законом Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом".

2.29. Плательщик имеет право в любое время до списания платежа со счета отозвать из обслуживающего его банка платежные поручения в порядке, определенном внутренними правилами этого банка.

Платежные поручения отзываются только в полной сумме.

2.30. Банк плательщика в случае поступления запроса (на бумажных или электронных носителях) от банка, обслуживающего взыскателя, не позднее чем на следующий рабочий день после дня получения такого запроса сообщает последнему дату поступления в банк плательщика платежного требования взыскателя на принудительное списание, взыскание средств, а в случае его возврата - дату возврата.

Банк инициатора обязан по требованию инициатора письменно уведомить о состоянии исполнения его поручения, которое содержится на соответствующем документе на перевод.

2.31. Банк получателя обязан зачислить средства на счета своих клиентов по электронным расчетным документам в день их получения, если при проведении контроля за реквизитами этих документов, осуществляемого в соответствии с настоящей главой, не выявлены разногласия.

Банк получателя обязан проверить соответствие номера счета получателя и его кода (номера), указанных в электронном расчетном документе, и зачислить средства на счет получателя, только если они совпадают. В случае их несоответствия банк имеет право приостановить сумму перевода на срок до двух рабочих дней для установления надлежащего получателя этих средств, которую зачисляет на счет "Кредитовые суммы к выяснению". Бумажная копия электронного расчетного документа, средства по которому зачислены на счет "Кредитовые суммы к выяснению", удостоверяется подписью ответственного исполнителя и хранится в документах дня банка.

Если электронный расчетный документ поступил в банк получателя в течение операционного времени, то дата его поступления учитывается в указанный срок, если после операционного времени, то - со следующего дня.

2.32. Для установления надлежащего получателя банк получателя обязан направить банку плательщика запрос относительно уточнения номера счета и/или кода (номера) получателя. Обмен запросами относительно уточнения этих реквизитов и ответами осуществляется средствами платежной системы в защищенном виде при помощи отдельных типов электронных документов, форматы и правила заполнения которых определяются данной платежной системой.

В случае предоставления банком плательщика уточненных данных о номере счета и/или коде (номере) получателя с целью зачисления средств на его счет банк получателя оформляет мемориальный ордер на основании электронного расчетного документа и уточненных данных банка плательщика относительно номера счета и/или кода (номера) получателя. В реквизите "Назначение платежа" мемориального ордера банк получателя указывает номер и дату расчетного документа плательщика и повторяет текст реквизита "Назначение платежа" этого расчетного документа. Документ об уточненных данных относительно номера счета и/или кода (номера) получателя хранится вместе с расчетным документом.

Если отсутствует возможность установить надлежащего получателя, то банк не позднее второго рабочего дня обязан возвратить средства, переведенные по этому документу, банку, обслуживающему плательщика, с указанием причины их возврата.

В случае несоблюдения этих требований ответственность за вред, нанесенный субъектам перевода, возлагается на банк, обслуживающий получателя.

2.33. Если средства зачислены на счет "Кредитовые суммы к выяснению" в результате отсутствия у банка счета, указанного в электронном расчетном документе как счет получателя, или его закрытия, то средства со счета "Кредитовые суммы к выяснению" этот банк возвращает не позднее следующего рабочего дня после их поступления.

Возврат средств, зачисленных на счет получателя, осуществляется в судебном порядке.

2.34. Если идентификационный номер получателя содержит пять девяток, то банк, обслуживающий получателя, обязан проверить только номер счета получателя, указанный в электронном расчетном документе. В этом случае банк зачисляет средства только по номеру счета, если этот номер принадлежит физическому лицу.

2.35. Средства, ошибочно зачисленные на счет ненадлежащего получателя, должны возвращаться им в сроки, установленные законодательством Украины, за нарушение которых ненадлежащий получатель несет ответственность в соответствии с законодательством Украины. В случае невозвращения ненадлежащим получателем по каким-либо причинам средств в указанный срок возврат их осуществляется в судебном порядке.

Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, не несет ответственности за своевременность предоставления им расчетного документа на возврат ошибочно зачисленных на его счет средств.

2.36. Если по вине банка средства зачислены на счет ненадлежащего получателя, то банк обязан сразу после обнаружения своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались, но в результате ошибки банка не были зачислены. В случае невыполнения банком данного требования получатель, которому предназначались средства, имеет право в порядке, установленном законодательством Украины, требовать от банка-нарушителя уплаты пени в размере, определенном законодательством Украины. Сумму этих средств банк отражает по счетам дебиторской задолженности до момента ее возмещения ненадлежащим получателем.

Одновременно банк, который ошибочно перевел средства, обязан немедленно направить уведомление ненадлежащему получателю (напрямую или через банк, обслуживающий этого получателя) о совершении ему ошибочного перевода и о необходимости возвратить указанную сумму в течение трех рабочих дней с даты поступления такого уведомления. Форма уведомления об ошибочном переводе (далее в настоящей главе - уведомление), направляемое банком ненадлежащему получателю, приведена в приложении 22 к настоящей Инструкции.

2.37. Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, получив уведомление, передает его (в день получения, но не позднее следующего рабочего дня) получателю под расписку или направляет заказным письмом.

Переведенную ненадлежащим получателем согласно уведомлению сумму средств банк направляет на погашение дебиторской задолженности. В случае несвоевременного возврата ненадлежащим получателем средств банк, направивший уведомление, вправе требовать в установленном законодательством Украины порядке уплаты этим получателем пени в определенном законодательством Украины размере.

В случае невозвращения средств ненадлежащим получателем добровольно банк, по вине которого средства зачислены этому получателю не по назначению, взыскивает их в судебном порядке.

Споры между банком, по вине которого произведен ошибочный перевод средств, и ненадлежащим получателем этих средств решаются в судебном порядке.

2.38. Банк, по вине которого средства списаны со счета ненадлежащего плательщика, обязан возвратить на счет этого плательщика ошибочно списанную сумму, списав ее со счета того плательщика, с которого эти средства подлежали списанию, а также уплатить ненадлежащему плательщику пеню в определенном законодательством Украины размере, если договором не предусмотрена иная ответственность.

Возврат плательщику средств, списанных банком со счета плательщика без законных оснований или по инициативе ненадлежащего взыскателя, либо в случае нарушения банком условий договора о расчетно-кассовом обслуживании или другого договора о предоставлении банковских услуг в части осуществления договорного списания, либо в результате других ошибок банка, осуществляется в судебном порядке. За списание средств со счета плательщика без законных оснований банк должен уплатить плательщику пеню в определенном законодательством Украины размере, если договором не предусмотрена другая ответственность.

2.39. Работники банка, по вине которых осуществлен ошибочный перевод средств, несут ответственность в соответствии с законодательством Украины.

ГЛАВА 3. РАСЧЕТЫ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ

3.1. Платежное поручение оформляется плательщиком по форме, приведенной в приложении 2 к настоящей Инструкции, согласно требованиям по заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и направляется в обслуживающий его банк не менее чем в двух экземплярах.

3.2. Плательщик имеет право указывать в платежном поручении дату валютирования, которая не может быть позднее 10 календарных дней после составления платежного поручения.

Банк плательщика не принимает платежного поручения, если дата валютирования определена позднее 10 календарных дней после составления платежного поручения.

3.3. Банк получателя до наступления даты валютирования, указанной в электронном расчетном документе, зачисляет переведенные средства на соответствующий счет и не позднее следующего рабочего дня согласно порядку, предусмотренному в договоре, сообщает получателю о поступлении в его адрес средств и дату их валютирования.

Банк, обслуживающий получателя, обязан зачислить средства на счет получателя на начало операционного дня, который определен датой валютирования.

Если дата валютирования приходится на нерабочий день, то банк получателя зачисляет средства на его счет на начало первого рабочего дня, следующего за днем, определенным в качестве даты валютирования.

Операцию по перечислению средств с соответствующего счета на счет получателя банк получателя оформляет мемориальным ордером, в реквизите "Назначение платежа" которого указывает номер и дату электронного расчетного документа, а также повторяет текст реквизита "Назначение платежа" этого электронного расчетного документа.

3.4. Плательщик до наступления даты валютирования может отозвать средства, которые до зачисления на счет получателя учитываются в банке, обслуживающем получателя. Письмо об отзыве средств плательщик направляет в свой банк, который в тот же день дает банку получателя указание о возврате средств.

Банк получателя, получив это указание, в тот же день перечисляет средства с соответствующего счета на тот же счет в банке плательщика, с которого они поступили, если на время поступления указания средства не зачислены на счет получателя, и сообщает получателю об отзыве средств плательщиком.

3.5. Банк плательщика принимает платежное поручение к исполнению в течение 10 календарных дней с даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается.

Платежное поручение от плательщика банк принимает к исполнению при условии, если его сумма не превышает сумму, имеющуюся на счете плательщика. Если нет/недостаточно средств на счета плательщика, то банк принимает от него платежные поручения, если порядок их принятия и исполнения предусмотрены договором между банком и плательщиком.

3.6. Платежные поручения применяются в расчетах по товарным и нетоварным платежам:

за фактически отгруженную/проданную продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги и т. п.);

в порядке предварительной оплаты - если такой порядок расчетов установлен законодательством Украины и/или обусловлен в договоре;

для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий, составленных не позднее срока, установленного законодательством Украины;

для перечисления предприятиями сумм, причитающихся физическим лицам (заработная плата, пенсии и т. п.), на их счета, открытые в банках;

для уплаты налогов и сборов/страховых взносов (обязательных платежей) в бюджеты и/или государственные целевые фонды;

в других случаях в соответствии с заключенными договорами и/или законодательством Украины.

3.7. Физические лица используют платежные поручения в случае перечисления средств со своих текущих и вкладных/депозитных счетов согласно режиму использования этих счетов, установленному нормативно-правовыми актами Национального банка по вопросам порядка открытия и использования счетов, без каких-либо подтверждающих документов.

3.8. Реквизит "Назначение платежа" платежного поручения заполняется плательщиком так, чтобы предоставлять полную информацию о платеже и документах, на основании которых производится перечисление средств получателю.

Плательщик и получатель в договорах между ними могут устанавливать дополнительные требования к данным, которые необходимо указывать в реквизите "Назначение платежа". Ссылку на сумму налога на добавленную стоимость плательщик делает в случаях, предусмотренных законодательством Украины.

Плательщик несет ответственность за данные, указанные в реквизите платежного поручения "Назначение платежа". Банк проверяет заполнение данного реквизита на соответствие требованиям, изложенным в настоящей главе, только по внешним признакам.

3.9. Банк принимает от плательщика платежное поручение на перечисление заработной платы на счета работников предприятий, открытые в банках, или денежный чек на получение заработной платы только при условии одновременного предоставления плательщиком в срок, установленный законодательством Украины, платежных поручений на перечисление платежей, удержанных с заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборов/страховых взносов в государственные целевые фонды, или документальное подтверждение их уплаты раньше.

В реквизите "Назначение платежа" такого платежного поручения указывается дата выплаты заработной платы, форма ее выдачи (в натуральной форме, выплаты с выручки и т. п.) и период, за который осуществлена выплата. Кроме того, могут указываться иные необходимые данные.

В этом реквизите указывается, что налоги в бюджет и сборы/страховые взносы в государственные целевые фонды, удержанные с заработной платы и начисленные на фонд оплаты труда, перечисляются полностью или (в случае недостаточности средств на счете плательщика для перечисления удержанных сумм полностью) - пропорционально сумме выплаченной заработной платы.

Ответственность за полноту перечисления платежей, удержанных с заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборов/страховых взносов в государственные целевые фонды, несет плательщик.

Документальным подтверждением об уплате плательщиком удержанных с этой заработной платы сумм налогов и сборов/страховых взносов служат экземпляры платежных поручений об их перечислении, в которых банк плательщика заполнил реквизит "Дата выполнения", или оригинал документа соответствующего органа об освобождении этого плательщика от уплаты налога или сбора/страхового взноса, или наличие по ним переплаты.

Если банк не обеспечил одновременно с выдачей (перечислением) средств на выплату заработной платы перечисление страховых взносов в Фонд общеобязательного государственного социального страхования Украины на случай безработицы, Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности, соответствующий территориальный орган Пенсионного фонда, то он за счет собственных средств уплачивает соответствующему Фонду сумму неуплаченных страховых взносов. В случае неуплаты самим банком этих сумм Фонд осуществляет их взыскание в судебном порядке с банка.

3.10. Если у физического лица нет счета в банке, то расчеты с ним плательщик может осуществлять, перечисляя средства по платежному поручению на сообщенный этим лицом соответствующий счет в банке, который будет осуществлять выплату этих средств наличностью.

В реквизите "Назначение платежа" такого платежного поручения плательщик обязательно должен указывать полностью фамилию, имя и отчество этого физического лица, прочая информация предоставляется по желанию плательщика.

3.11. Выплата средств с этого счета осуществляется согласно требованиям нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам наличного обращения.

Если банк не осуществил выплату наличностью тех средств, которые переведены получателю (физическому лицу) на соответствующий счет, в результате его неявки в течение 30 рабочих дней со дня поступления этих средств в банк, то банк получателя обязан в течение трех рабочих дней возвратить их плательщику (инициатору). За несоблюдение этих сроков банк получателя несет ответственность в соответствии с законодательством Украины.

3.12. Если у физического лица нет счета в банке или расчеты непосредственно с физическим лицом или предприятием через банк невозможны, то плательщик также может осуществлять расчеты с ними через предприятие почтовой связи путем перечисления соответствующей суммы на счет из переводных операций предприятия связи.

Через предприятия почтовой связи осуществляются переводы:

на имя отдельных физических лиц - средств, принадлежащих им лично (пенсии, алименты, заработная плата, расходы на командировку, авторский гонорар и т. п.);

предприятиям - средств на выплату заработной платы, для организованного набора работников, заготовки сельскохозяйственной продукции и т. п. в тех населенных пунктах, в которых отсутствуют банки.

3.13. Для перечисления средств предприятию связи плательщик подает в обслуживающий банк платежное поручение, в котором указывает реквизиты предприятия почтовой связи, со счета которого будут выплачиваться переводы их получателям, и номера списков получателей средств.

3.14. Взаимоотношения между предприятиями связи, плательщиками и получателями, касающиеся осуществления предприятиями связи перевода средств, регулируются соответствующими нормативно-правовыми актами Украинского государственного предприятия почтовой связи "Укрпочта".

ГЛАВА 4. РАСЧЕТЫ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ-ПОРУЧЕНИЙ

4.1. Платежные требования-поручения (далее - требование-поручение) могут применяться в расчетах всеми участниками безналичных расчетов.

4.2. Верхняя часть требования-поручения оформляется получателем средств по форме, приведенной в приложении 3 к настоящей Инструкции, согласно требованиям к заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и передается непосредственно плательщику не менее чем в двух экземплярах.

Доставку требований-поручений плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика на договорных условиях.

4.3. В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет его нижнюю часть согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции (от руки или с применением технических средств - независимо от того, как заполнена верхняя часть данного расчетного документа) и подает в обслуживающий его банк.

4.4. Сумма, которую плательщик соглашается уплатить получателю и указывает в нижней части требования-поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования-поручения.

Платежное требование-поручение возвращается без выполнения, если указанная плательщиком сумма превышает сумму, имеющуюся на его счете.

4.5. Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика в течение 20 календарных дней с даты оформления ее получателем.

4.6. Причины неоплаты плательщиком требования-поручения выясняются непосредственно между плательщиком и получателем средств без вмешательства банка.

ГЛАВА 5. ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ОСНОВАНИИ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ИЗДАННЫХ СУДАМИ

5.1. В соответствии со статьей 1071 Гражданского кодекса Украины денежные средства могут быть списаны со счета клиента без его поручения на основании решения суда.

5.2. Принудительное списание средств банки выполняют со счетов, открытых клиентами в банках в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка, регулирующими порядок открытия и использования счетов.

Принудительное списание средств со счетов, на которых учитываются средства Государственного бюджета Украины и местных бюджетов или бюджетных учреждений, осуществляется органами Государственного казначейства Украины в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины.

В случае поступления в банк платежных требований на принудительное списание средств с этих счетов они передаются для выполнения соответствующему органу государственного казначейства, если это предусмотрено договором между банком и органом государственного казначейства, либо возвращаются взыскателю без исполнения в соответствии с пунктом 2.18 главы 2 настоящей Инструкции.

5.3. Принудительное списание средств со счетов плательщиков инициируют взыскатели на основании исполнительных документов, выданных судами.

5.4. За необоснованность принудительного списания средств, недостоверность данных, указанных в платежном требовании, взыскатель несет ответственность в соответствии с законодательством Украины.

5.5. Для принудительного списания средств взыскатель оформляет не меньше чем в трех экземплярах платежное требование по форме, приведенной в приложении 4, согласно требованиям по заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции и настоящей главе.

В реквизите "Назначение платежа" платежного требования взыскатель указывает название, дату выдачи и номер (если он присвоен) исполнительного документа. Если в реквизите "Назначение платежа" платежного требования указан характер сумм, подлежащих списанию согласно исполнительному документу, то платежное требование выполняется в соответствии с пунктом 2.22 главы 2 настоящей Инструкции. Исполнительный документ, на основании которого оформлено платежное требование, банку не направляется.

5.6. Платежное требование взыскатель представляет в обслуживающий его банк вместе с двумя экземплярами реестра платежных требований по форме, приведенной в приложении 9 к настоящей Инструкции, реквизиты которого заполняются согласно требованиям, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции.

Банк, обслуживающий взыскателя, принимает платежные требования в течение 10 календарных дней с даты их составления, а банк плательщика - в течение 30 календарных дней с даты их составления.

5.7. Если плательщик и взыскатель обслуживаются в различных банках, то банк, обслуживающий взыскателя, направляет банку плательщика не менее двух экземпляров платежного требования на принудительное списание средств (один из которых - первый). Кроме того, взыскателю возвращается не менее одного экземпляра платежного требования и реестра платежных требований. Первый экземпляр реестра платежных требований остается в банке, обслуживающем взыскателя.

5.8. Если взыскатель самостоятельно направляет в банк плательщика (в соответствии с пунктом 2.13 главы 2 настоящей Инструкции) платежное требование на принудительное списание средств, то банк, обслуживающий взыскателя, возвращает взыскателю все экземпляры платежного требования и не менее одного экземпляра реестра. Первый экземпляр реестра платежных требований с надписью о получении экземпляров платежного требования, засвидетельствованный подписью взыскателя, остается в банке, обслуживающем взыскателя.

5.9. Банк плательщика принимает к исполнению платежное требование взыскателя независимо от наличия достаточного остатка средств на счете плательщика.

5.10. В случае недостаточности средств на счете плательщика банк выполняет платежное требование в пределах остатка средств согласно главе 2 настоящей Инструкции.

Частичную оплату платежного требования банк оформляет мемориальным ордером, в реквизите "Назначение платежа" которого указывает номер и дату платежного требования, которое частично оплачено, сумму, оставшуюся к уплате, и повторяет текст, приведенный в реквизите "Назначение платежа" этого платежного требования. Для подтверждения частичной оплаты ответственный исполнитель на первом экземпляре платежного требования очерчивает реквизит "Сумма" и указывает на обратной стороне дату, сумму частичного платежа, удостоверяя это своей подписью.

Первый экземпляр платежного требования, на основании которого произведена частичная оплата, остается на хранении в банке плательщика.

5.11. Банк не позже чем на следующий рабочий день уведомляет плательщика о поступлении платежного требования на принудительное списание средств с его счета, если условие о таком уведомлении предусмотрено договором о расчетно-кассовом обслуживании этого плательщика (в порядке, предусмотренном договором).

5.12. Взыскатель может отозвать платежное требование в любое время до списания средств со счета плательщика путем предоставления письма об отзыве в банк, обслуживающий взыскателя.

Платежное требование отзывается только в полной сумме.

В письме об отзыве платежного требования взыскатель указывает следующее: название плательщика и номер его счета, название и код банка плательщика, номер, дату и сумму, указанную в отзываемом документе. Это письмо удостоверяется подписями ответственных лиц взыскателя и оттиском печати, которые должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в банке, обслуживающем взыскателя.

5.13. Банк взыскателя не позднее следующего рабочего дня направляет в банк плательщика письмо об отзыве платежного требования. Если взыскатель самостоятельно доставил в банк плательщика письмо об отзыве платежного требования, на котором есть подпись ответственного исполнителя и оттиск штампа банка, обслуживающего взыскателя, то банк плательщика принимает это письмо к исполнению.

Банк плательщика, получив письмо об отзыве платежного требования, не списывает средства со счета плательщика и через банк, обслуживающий взыскателя, или непосредственно взыскателю возвращает платежное требование.

5.14. Банк плательщика не имеет права на списание средств со счета плательщика средств по платежному требованию после получения письма о его отзыве. Если вопреки полученному письму об отзыве платежного требования его сумма списана со счета плательщика и перечислена взыскателю, то возврат этой суммы плательщик осуществляет в судебном порядке. Банк, не выполнивший письмо об отзыве или пропустивший срок его передачи банку плательщика, несет ответственность в соответствии с законодательством Украины.

ГЛАВА 6. ДОГОВОРНОЕ СПИСАНИЕ

6.1. Физические и юридические лица, заключая договоры между собой, предусматривают в них право получателя на договорное списание средств со счета плательщика по его поручению. Это право получатель может использовать в случае наступления срока платежа, обусловленного в договоре с плательщиком, или пропуска плательщиком этого срока.

6.2. Банк оговаривает свое право на осуществление договорного списания по поручению плательщика с его счета в договоре о расчетно-кассовом обслуживании или ином договоре о предоставлении банковских услуг.

6.3. Договор должен содержать информацию, необходимую для надлежащего выполнения банком поручения плательщика, в частности:

условия, по которым банк должен осуществить (осуществлять) договорное списание;

номер счета плательщика, с которого должно осуществляться договорное списание;

номер и дату договора с получателем, которым предусмотрено право получателя на договорное списание средств со счета плательщика;

перечень документов, которые получатель должен предоставить банку, обслуживающему плательщика (если они предусмотрены в договоре).

6.4. Получатель для осуществления договорного списания оформляет платежное требование, которое подает в банк, обслуживающий плательщика, в соответствии с пунктом 2.13 главы 2 настоящей Инструкции.

Платежное требование оформляется по форме, приведенной в приложении 4, согласно требованиям по заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции. В реквизите "Назначение платежа" получатель указывает название, номер и дату договора с плательщиком, которым предусмотрено право получателя на договорное списание, а также название и статью закона, предусматривающего такое списание.

6.5. Платежные требования об осуществлении договорного списания средств со счетов плательщиков банки принимают и выполняют в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции.

6.6. Если кредитором по договору является банк, обслуживающий плательщика, то право этого банка на осуществление договорного списания предусматривается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании или ином договоре о предоставлении банковских услуг. Договор может содержать информацию, необходимую банку для списания им средств со счета плательщика.

Банк, обслуживающий плательщика, осуществляя на основании договора о расчетно-кассовом обслуживании или иного договора о предоставлении банковских услуг договорное списание средств со счета плательщика, оформляет мемориальный ордер, в реквизите "Назначение платежа" которого указывает номер, дату и пункт договора, которым предусмотрена возможность применения договорного списания.

6.7. Физические и юридические лица в договорах с банками о расчетно-кассовом обслуживании или иных договорах о предоставлении банковских услуг могут предусматривать поручение банка на договорное списание с их счетов средств в пользу третьих лиц.

Договор может содержать информацию, необходимую банку для списания им средств со счета плательщика.

Банк, обслуживающий плательщика, осуществляя на основании договора о расчетно-кассовом обслуживании или иного договора о предоставлении банковских услуг договорное списание средств со счета плательщика, оформляет мемориальный документ, в реквизите "Назначение платежа" которого указывает информацию о платеже и номере, дате и пункте договора, по которому предусмотрена возможность применения договорного списания.

ГЛАВА 7. РАСЧЕТЫ С ПРИМЕНЕНИЕМ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ

7.1. Расчетные чеки (далее в этой главе - чеки) используются в безналичных расчетах предприятий и физических лиц с целью сокращения расчетов наличностью за полученные товары (выполненные работы, предоставленные услуги).

Чеки используются только для безналичных перечислений со счета чекодателя на счет получателя средств и не подлежат уплате наличностью (кроме случаев, предусмотренных абзацем вторым пункта 7.10 настоящей главы).

7.2. Чеки изготавливаются по заказу банка Банкнотно-монетным двором Национального банка или иным специализированным предприятием на специальной бумаге с соблюдением всех обязательных требований, предусмотренных настоящей Инструкцией (приложения 5 и 6). Чеки (приложение 5) брошюруются в расчетные чековые книжки (далее в этой главе - чековые книжки) по 10, 20, 25 листов (приложение 10).

Чеки, использующиеся физическими лицами для осуществления разовых операций (приложение 6), изготавливаются как отдельные бланки, учет которых банки ведут отдельно от чековых книжек.

Чеки и чековые книжки являются бланками строгого учета.

7.3. Для гарантированной оплаты чеков чекодатель бронирует средства на отдельном аналитическом счете "Расчеты чеками" соответствующих балансовых счетов (далее в этой главе - аналитический счет "Расчеты чеками") в банке-эмитенте.

Для этого вместе с заявлением о выдаче чековой книжки чекодатель подает в банк-эмитент платежное поручение для перечисления средств на аналитический счет "Расчеты чеками" (физическое лицо может подавать заявление о перечислении средств по форме, приведенной в приложении 11 к настоящей Инструкции, или вносить сумму наличностью).

7.4. Чековую книжку на имя чекодателя (физического лица) банк-эмитент выдает на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя.

Один или несколько чеков на имя чекодателя (физического лица) банк-эмитент может выдать на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя, или на сумму, внесенную им наличностью.

7.5. Срок действия чековой книжки - один год, чека, выдаваемого физическому лицу для разового расчета, - три месяца с даты их выдачи. День оформления чековой книжки или чека не учитывается. Чеки, выписанные после указанного срока, считаются недействительными и к оплате не принимаются.

Срок действия неиспользованной чековой книжки может продлеваться по согласованию с банком-эмитентом, о чем он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки (в правом верхнем углу), удостоверяя ее подписью главного бухгалтера и оттиском штампа банка.

Чековая книжка может выдаваться для расчетов с каким-либо конкретным поставщиком или с различными поставщиками.

7.6. Оформление и получение чековой книжки (чека) осуществляется согласно приложению 12 к настоящей Инструкции.

Чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные его формой и приложением 8 к настоящей Инструкции, и заполняется от руки (шариковой ручкой, чернилами темного цвета) или с использованием технических средств (месяц выдачи и сумма чека должны указываться словами).

Не разрешается внесение в чек исправлений и использование вместо подписи факсимиле.

В чековых книжках и чеках, изготовленных до вступления в силу настоящей Инструкции, в реквизите "Дата" исправляется год "199_":

банк исправляет год на обратной стороне первой страницы обложки чековой книжки и в корешке чека на соответствующий год ее/его фактической выдачи чекодателю (физическому лицу);

чекодатель в чеке исправляет год на тот, который соответствует году его составления (оформления).

Чек, не отвечающий требованиям этого пункта, считается недействительным и без выполнения возвращается банку чекодателя согласно главе 2 настоящей Инструкции.

7.7. Чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя в течение 10 календарных дней (день выписки чека не учитывается).

7.8. Чек принимается чекодержателем к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы, подтверждающие получение им товаров (выполнение работ, предоставление услуг).

7.9. Запрещается передача чека/чековой книжки его/ее владельцем любому другому юридическому или физическому лицу, а также подписание незаполненных бланков чека и проставление на них оттиска печати юридическими лицами.

По желанию физического лица чек может выписываться на имя другого лица, которое становится его владельцем.

Выдача чеков на предъявителя не производится.

7.10. Предприятиям не разрешается осуществлять обмен чека на наличность и получать наличностью сдачу с суммы чека.

Физические лица могут обменивать чек на наличность или получать сдачу с суммы чека наличностью (но не более 20% процентов суммы этого чека).

Владелец чека возвращает в банк-эмитент неиспользованный чек для зачисления суммы на свой счет или обмена его на наличность. Возвращая чековую книжку с неиспользованными чеками, ее владелец одновременно подает в банк-эмитент платежное поручение на перечисление средств, забронированных на аналитическом счете "Расчеты чеками", на свой текущий счет.

7.11. Чекодатель выписывает чек из чековой книжки во время осуществления платежа и выдает за полученные им товары (выполненные работы, предоставленные услуги).

Выписывая чек, чекодатель переписывает на его корешок остаток лимита с корешка предыдущего чека и указывает новый остаток лимита.

7.12. Чек подписывает служебное лицо чекодателя, имеющее право подписывать расчетные документы, и скрепляет оттиском печати чекодателя (за исключением чеков, выдаваемых физическими лицами).

7.13. Если чек чекодателя по поручению руководителя предприятия подписывает служебное лицо, то право подписи чека оговаривается в этом поручении. В данном случае в чеке перед подписью делается надпись

"За дорученням від ____________".

По поручению чекодателя - физического лица, засвидетельствованному нотариусу в установленном порядке, его расчеты с использованием чека может осуществлять другое физическое лицо. Поручение, в котором обязательно указываются серия, номер и сумма чека, направляется вместе с чеком, который предъявлен к оплате. Во всех документах, использующихся в дальнейшем во время расчетов чеками, делается надпись

"За дорученням ___________________________".

(прізвище, ім’я, по батькові)

7.14. Принимая чек в оплату за товары (выполненные работы, предоставленные услуги), чекодержатель проверяет:

соответствие его установленному образцу;

соответствие суммы корешка чека сумме, указанной на самом чеке;

достаточность остатка лимита по чековой книжке для оплаты чека;

наличие на нем четкого оттиска штампа или печати банка и данных чекодателя (фамилии, имени, отчества - физического лица, данных документа, удостоверяющего это лицо).

После этого чекодержатель устанавливает лицо предъявителя чека по документу, который его удостоверяет.

После указанной проверки чекодержатель отрывает (отрезает) чек от корешка, ставит на его обратной стороне и корешке календарный штемпель и подписывает этот чек, а также делает отметку в ведомости о принятых в оплату расчетных чеках (приложение 17).

7.15. Если на корешке чека, оплаченного ранее, имеется надпись "Зіпсований", а испорченный чек отсутствует, то оплата за товары (выполненные работы, предоставленные услуги) не производится и чекодателю рекомендуется обратиться в банк-эмитент для подтверждения остатка на счете по чековой книжке.

В случае осуществления физическим лицом расчета по разовому чеку работник предприятия торговли или сферы услуг ставит на обратной стороне этого чека свой штамп и календарный штемпель, подписывает его и делает отметку в ведомости о принятых в оплату расчетных чеках.

Чек, оформленный с нарушением требований этой главы, к оплате не принимается.

7.16. Чекодержатель сдает в банк чеки вместе с тремя экземплярами реестра расчетных чеков (приложение 18) - если счета чекодателя и чекодержателя открыты в одном банке, и в четырех экземплярах - если счета чекодателя и чекодержателя открыты в разных банках.

Реестры расчетных чеков (далее - реестр чеков) составляются в разрезе банков-эмитентов согласно требованиям по заполнению реквизитов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции.

Банк чекодержателя обязан проверить заполнение реквизитов реестра чеков согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции и своевременность предъявления их к оплате.

Суммы чеков, оформленных с нарушением требований настоящей Инструкции, вычеркиваются из реестра чеков с исправлением его общего итога, и такие чеки возвращаются чекодержателю под подпись на первом экземпляре этого реестра.

Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то после проверки правильности заполнения реквизитов чеков и реестра чеков банк на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства с соответствующего счета чекодателя и зачисляет их на счет чекодержателя.

В случае осуществления клиентами разных банков расчетов чеками банк чекодержателя принимает чеки с реестром чеков и вместе со вторым и третьим экземплярами этого реестра инкассирует их в банк-эмитент. В этом случае средства на счет чекодержателя зачисляются обслуживающим его банком только после получения их от банка-эмитента.

7.17. Принятые на инкассо чеки учитываются по соответствующему забалансовому счету группы "Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо".

Условия инкассирования чеков должны указываться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании клиента.

Последний экземпляр реестра чеков возвращается чекодержателю с отметкой об оплате, если клиенты обслуживаются в одном банке, или с отметкой о дате принятия его на инкассо, если клиенты обслуживаются в разных банках.

7.18. Банк-эмитент, получив чек вместе с двумя экземплярами реестра чеков, проверяет:

принадлежность чека к этому банку;

соответствие подписей и оттиска печати чекодателя заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати или наличие надписи

"За дорученням від _________";

не превышает ли сумма чека предельной суммы лимита расчетной чековой книжки;

принадлежность номера чека к номерам чеков выданной чековой книжки и соблюдение сроков действия чековой книжки;

соответствие оформления чека требованиям этой главы.

7.19. Сделав проверку, банк-эмитент на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства со счета чекодателя и перечисляет их на счет чекодержателя. Оплаченный чек вместе с экземпляром реестра чеков остается в банке-эмитенте. На чеке ставится штамп банка "Проведено".

7.20. Банк-эмитент может отказаться от оплаты чека, если:

чек или реестр чеков заполнен с нарушением требований этой главы или имеются исправления, вместо подписи стоит факсимиле;

чек выписан чекодателем на сумму больше, чем забронированная на аналитическом счете "Расчеты чеками".

В случае отказа по этим причинам оплатить чек банк-эмитент вычеркивает его из реестра чеков, исправляет общий итог и не позднее следующего рабочего дня отправляет этот чек в банк чекодержателя. Одновременно банк-эмитент извещает по электронной почте банк чекодержателя о причинах неоплаты чека.

Банк чекодержателя, получив чек и извещение о причинах его неоплаты, списывает сумму реестра чеков с соответствующего забалансового счета группы "Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо" и возвращает чек чекодержателю с указанием причин его неоплаты.

7.21. Во время зачисления по назначению банком чекодержателя средств, поступающих по оплаченному чеку, сумма этого чека списывается с соответствующего забалансового счета группы "Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо".

7.22. В случае непоступления средств банк чекодержателя по окончании 10 календарных дней с даты инкассирования чека осуществляет запрос по электронной почте в банк-эмитент относительно причин неоплаты этого чека.

Банк-эмитент, получив запрос, не позднее следующего рабочего дня должен дать ответ банка чекодержателя, извещающего об этом чекодержателя.

При неполучении ответа банк чекодержателя извещает об этом чекодержателя и по окончании 20 календарных дней с даты инкассирования чека списывает его сумму с соответствующего забалансового счета группы "Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо" как такую, которую нереально получить.

7.23. Неиспользованные чеки по окончании срока действия чековой книжки или использования лимита подлежат возврату в банк-эмитент, который их погашает. По желанию клиента банк может продлить срок действия чековой книжки или клиент может пополнить ее лимит в случае его использования.

Для пополнения лимита чекодатель подает в банк платежное поручение (физическое лицо может подавать заявление о перечислении средств по форме, приведенной в приложении 11 к настоящей Инструкции) вместе с соответствующей чековой книжкой. В реквизите платежного поручения "Призначення платежу" делается надпись "Поповнення ліміту за чековою книжкою, номера невикористаних чеків з №____ до №____".

В случае прекращения клиентом дальнейших расчетов чеками до окончания срока действия чековой книжки и наличия по ней неиспользованного лимита чекодатель подает чековую книжку в банк вместе с платежным поручением (физическое лицо может подавать ее с заявлением о перечислении средств по форме, приведенной в приложении 19 к настоящей Инструкции) для зачисления неиспользованного остатка лимита на тот счет, с которого бронировались средства.

Если после полного использования чеков из чековой книжки ее лимит будет неиспользованным, то чекодателю может предоставляться новая чековая книжка на сумму неиспользованного лимита. Срок действия новой чековой книжки устанавливается со дня ее выдачи.

Чекодатель подает в банк-эмитент заявление о получении новой чековой книжки вместе с использованной чековой книжкой и корешками использованных чеков.

Ответственный исполнитель банка, проверив по корешкам использованных чеков остаток неиспользованного лимита, делает в регистрационной карточке в графе "Примітка" в строке, в котором была сделана запись относительно выдачи этой книжки, надпись "Залишок ліміту перевірений", после чего возвращает чекодателю чековую книжку с корешками.

7.24. Чекодатель должен периодически проверять правильность использования уполномоченными им лицами чеков и соответствие оплаченных чеков документам поставщиков, на оплату которых они выдавались. На обратной стороне корешка последнего выданного чека делается отметка о такой проверке за подписью главного бухгалтера чекодателя или его заместителя. Чекодатель должен сверять суммы на корешках чеков с полученными от банка-эмитента выписками со счета чекодателя, с которого осуществлялась оплата этих чеков.

7.25. В случае утери чековой книжки (чека) чекодатель должен подать в банк-эмитент заявление (приложение 20) с указанием номеров неиспользованных чеков. Ответственный исполнитель банка-эмитента делает в регистрационной карточке (приложения 15 или 16) в графе "Примітка" отметку о номерах утерянных чеков.

Средства в сумме неиспользованного лимита чековой книжки возвращаются клиенту на основании его платежного поручения (физическому лицу могут возвращаться на основании заявления о перечислении средств согласно приложению 19). В случае утери физическим лицом чека, выданного для разового расчета, средства возвращаются ему не раньше чем через 10 календарных дней после окончания срока действия чека.

7.26. В случае отказа банка-эмитента оплатить чек чекодержатель имеет право обратиться с иском в суд.

Чекодатель, которому выдана чековая книжка (чек), отвечает за неправильное использование чеков, за убытки в случае передачи чековой книжки или отдельных чеков другому лицу, потери или кражи, а также вследствие злоупотреблений лиц, уполномоченных на подписание чеков.

При нарушении клиентом порядка расчетов чеками банк может лишить его права пользоваться данным платежным инструментом, если это предусмотрено условиями договора о расчетно-кассовом обслуживании.

ГЛАВА 8. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ

8.1. Условия и порядок проведения расчетов по аккредитивам предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива (далее в этой главе - договор) и не должны противоречить законодательству Украины, в том числе нормативно-правовым актам Национального банка.

Если это предусмотрено в тексте договора, то расчеты по аккредитивам регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции 1993 года (публикация Международной торговой палаты №500) в части, не противоречащей законодательству Украины, в том числе нормативно-правовым актам Национального банка.

8.2. Аккредитив - это отдельный договор от договора купли-продажи или другого контракта, даже если в аккредитиве содержится ссылка на них.

8.3. По операциям по аккредитивам все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или прочими видами выполнения обязательств, с которыми могут быть связаны эти документы.

8.4. Банк-эмитент может открывать следующие виды аккредитивов:

покрытый - аккредитив, для осуществления платежей по которому заблаговременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте или в исполняющем банке. Средства заявителя аккредитива бронируются на аналитическом счете "Расчеты по аккредитивам" соответствующих балансовых счетов (далее в этой главе - аналитический счет "Расчеты по аккредитивам");

непокрытый - аккредитив, оплата по которому (если временно отсутствуют средства на счете плательщика) гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.

8.5. Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Это указывается на каждом аккредитиве. Если такая отметка отсутствует, то аккредитив безотзывный.

8.6. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления бенефициара (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банком-эмитентом от гарантирования платежей по аккредитиву). Отзыв аккредитива не создает обязательств банка-эмитента перед бенефициаром.

Все распоряжения об изменениях условий отзывного аккредитива или его аннулировании заявитель может предоставить бенефициару только через банк-эмитент, который извещает исполняющий банк, а последний - бенефициара.

Исполняющий банк не имеет права принимать распоряжения непосредственно от заявителя аккредитива (за исключением если банк-эмитент является исполняющим банком).

Если исполняющий банк не является банком-эмитентом, то изменение условий отзывного аккредитива или его аннулирование происходят только после получения от исполняющего банка соответствующего извещения, подтверждающего, что ко времени изменения условий или аннулирования аккредитива документы по аккредитиву не были поданы.

Документы по аккредитиву, отвечающие условиям аккредитива и поданные бенефициаром и принятые исполняющим банком до получения последним извещения об изменении условий или аннулировании аккредитива, подлежат оплате.

В случае осуществления исполняющим банком платежа до получения извещения об изменении или аннулировании аккредитива против документов, отвечающих по внешним признакам условиям аккредитива, банк-эмитент обязан возместить потери исполняющему банку, уполномоченному на осуществление платежа.

8.7. Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть аннулирован или условия которого могут быть изменены только по согласию на это бенефициара, в пользу которого он был открыт.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка.

Безотзывный аккредитив - это обязательство банка-эмитента уплатить средства в порядке и в сроки, определенные условиями аккредитива, если предусмотренные им документы поданы в банк, указанный в аккредитиве, или банк-эмитент и соблюдены сроки и условия аккредитива.

Условия аккредитива действуют для бенефициара, пока он не уведомит о согласии на внесение изменений в него того банка, который авизировал эти изменения. Бенефициар должен письменно уведомить о согласовании или отказе относительно внесения изменений.

Принятие частичных изменений не разрешается.

Бенефициар может досрочно отказаться от использования аккредитива.

8.8. Бенефициар может подать предложения о внесении изменений в условия аккредитива, обратившись непосредственно к заявителю аккредитива, который в случае согласия вносит изменения в аккредитив через банк-эмитент, отправляющий извещение исполняющему банку.

8.9. Отношения между банком-эмитентом и авизирующим и/или исполняющим банком при необходимости регулируются договорами.

8.10. Аккредитив может быть авизован бенефициару через другой (авизирующий) банк. Авизирующий банк, если он не определен исполняющим банком, не несет обязательств относительно уплаты по аккредитиву.

8.11. Для открытия аккредитива клиент подает в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива (далее в этой главе - заявление) по форме, приведенной в приложении 7 к настоящей Инструкции, не менее чем в трех экземплярах, заполненной согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции, и в случае открытия покрытого аккредитива - соответствующие платежные поручения.

Заявление содержит условия аккредитива, составляемые так, чтобы, с одной стороны, они предоставляли возможность банкам без затруднений их проконтролировать, с другой- обеспечивали бы интересы сторон, использующих аккредитив.

Аккредитив должен содержать только те условия, которые банк может проверить документально.

8.12. Реквизиты, предусмотренные формой заявления, обязательны (кроме реквизита "Додаткові умови"), и если отсутствует один из них, то аккредитив не открывается и заявление возвращается заявителю без исполнения.

Если перечень документов не помещается на бланке заявления, то заявитель аккредитива подает его отдельным приложением, количество экземпляров которого должно соответствовать количеству экземпляров заявления. Оригинал этого приложения подписывается уполномоченными лицами и скрепляется оттиском печати заявителя аккредитива.

Банк-эмитент, приняв заявление, определяет способ исполнения аккредитива, авизирующий и исполняющий банки и осуществляет соответствующие бухгалтерские записи.

8.13. Если открывается покрытый аккредитив, депонированный в исполняющем банке, не являющемся банком-эмитентом, то заявитель, кроме заявления, подает в банк-эмитент платежное поручение на перечисление средств для бронирования их в исполняющем банке. Банк-эмитент перечисляет средства заявителя на аналитический счет "Расчеты по аккредитивам" в исполняющем банке и извещает его об условиях аккредитива.

8.14. В случае открытия покрытого аккредитива, депонированного в банке-эмитенте, заявитель подает заявление и платежное поручение на перечисление средств со своего счета на аналитический счет "Расчеты по аккредитивам" в банке-эмитенте.

8.15. Аккредитив является открытым после того, как осуществлены соответствующие бухгалтерские записи по счетам и отправлено извещение бенефициару об открытии и условиях аккредитива (далее в этой главе - извещение).

Дата выполнения платежных поручений, предоставленных вместе с заявлением, и дата извещения бенефициара должны совпадать.

8.16. В случае открытия покрытого аккредитива клиент подает заявление, как правило, в четырех экземплярах. Первый экземпляр заявления банк-эмитент учитывает по соответствующему забалансовому счету, предназначенному для учета аккредитивов, второй (с нужной отметкой банка о дате поступления) - вместе с выпиской из счета он выдает заявителю как расписку банка об открытии аккредитива, третий и четвертый, как правило, используются для информирования исполняющего банка и бенефициара об условиях аккредитива.

8.17. На открытие непокрытого аккредитива плательщик подает заявление в четырех экземплярах. В реквизите заявления "Вид акредитива" должен дополнительно указываться "непокритий". Первый экземпляр заявления в этом случае учитывается банком-эмитентом по забалансовому счету, предназначенному для учета непокрытых аккредитивов.

Исполняющий банк учитывает экземпляр заявления или извещения, полученный от банка-эмитента, по соответствующему забалансовому счету, предназначенному для учета аккредитивов. Такой учет ведется отдельно от учета извещений об открытии покрытых аккредитивов.

8.18. Банк-эмитент информирует исполняющий (авизирующий) банк об открытии аккредитива путем отправки ему по электронной почте (электронное извещение) или другими средствами связи, предусмотренными договорами между банками, заявления или извещения.

Заявление или извещение банк-эмитент отправляет авизирующему банку не позднее следующего рабочего дня после получения заявления от клиента.

Извещение должно содержать номер аккредитива, все его условия, способ платежа, место исполнения и срок действия аккредитива.

В извещении должны четко указываться полномочия авизирующего банка относительно вида операции по аккредитиву.

8.19. Если в извещении банка-эмитента, отправленном электронной почтой, телетайпом или другими средствами связи, не указано "подробиці далі", то его почтовое подтверждение не требуется и в случае его поступления оно не принимается во внимание, а рабочим документом является это электронное извещение.

Если в таком извещении указано "подробиці далі", то оно имеет только информативный характер и рабочим документом является заявление, отправленное по почте или доставленное другим способом связи согласно Правилам приемки, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений спецсвязью Государственного комитета связи и информатизации Украины.

8.20. Исполняющий (авизирующий) банк об открытии и условиях аккредитива извещает бенефициара (авизирует аккредитив) в течение 10 рабочих дней со дня получения извещения от банка-эмитента (авизирующего банка).

После отгрузки продукции (выполнения работ, предоставления услуг) бенефициар подает исполняющему банку необходимые документы, предусмотренные условиями аккредитива, вместе с реестром документов по аккредитиву.

Реестр документов по аккредитиву составляется по форме, приведенной в приложении 21 к настоящей Инструкции, или в произвольной форме и подается в банк, как правило, в четырех экземплярах.

8.21. Исполняющий банк тщательно проверяет поданные бенефициаром документы относительно соблюдения всех условий аккредитива и в случае нарушения хотя бы одного из условий не проводит выплаты по аккредитиву, о чем информирует бенефициара, и отправляет извещение в банк-эмитент для получения согласия на оплату документов с расхождениями. Указанное извещение должно содержать полный перечень расхождений с условиями аккредитива, обнаруженных во время проверки.

При неполучении ответа в течение семи рабочих дней после отправки извещения или поступления отрицательного ответа исполняющий банк возвращает бенефициару все документы по аккредитиву, указав на обратной стороне первого экземпляра реестра документов по аккредитиву причины возврата документов и удостоверив эту запись подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиск штампа банка.

8.22. Не принимаются к оплате по аккредитиву документы, имеющие расхождения с условиями аккредитива или содержание которых противоречит друг другу.

8.23. Заявителю аккредитива рекомендуется указывать в условиях аккредитива, кем должен оформляться (удостоверяться и т. п.) каждый документ, необходимый по условиям аккредитива, и его содержание.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт заявителя аккредитива, то для его осуществления уполномоченное лицо заявителя должно подать бенефициару:

документ, удостоверяющий его личность;

образец его подписи, заверенный заявителем аккредитива (если он отсутствует в исполняющем банке);

доверенности, выданные заявителем аккредитива, относительно его полномочий. На документах, которые по условиям аккредитива должны быть акцептированы, уполномоченное лицо делает следующую надпись:

"Акцептований за рахунок акредитива від _________ №__

(назва заявника акредитива)

8.24. В исполняющем банке ответственный исполнитель проверяет наличие акцептной надписи и соответствие ее представленному образцу.

Выплаты бенефициару по аккредитиву, средства по которому забронированы в исполняющем банке, осуществляются с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам".

Списание средств с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" исполняющий банк осуществляет на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву, предоставленному вместе с другими документами, отвечающими условиям аккредитива.

Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву остается в документах дня исполняющего банка, второй (с нужными отметками банка о дате получения и выполнения) - выдается бенефициару, третий и четвертый - вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, отправляются в банк-эмитент, в котором третий экземпляр используется для списания суммы заявления с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, а четвертый - выдается заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву.

8.25. Если исполняющий банк необоснованно отказывает в выплате средств по аккредитиву или за счет забронированных средств оплатил документы с расхождениями без извещения банка-эмитента и получения соответствующих полномочий, то исполняющий банк несет ответственность перед банком-эмитентом.

Если исполняющий банк нарушил условия покрытого аккредитива или подтвержденного им безотзывного аккредитива, то ответственность перед заявителем аккредитива по решению суда может возлагаться на исполняющий банк.

8.26. Исполняющий банк во время использования аккредитива, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, проверяет по поручению этого банка выполнение всех условий аккредитива по представленному бенефициаром реестру документов по аккредитиву и другим документам, предусмотренным аккредитивом.

Первый и второй экземпляры реестра документов по аккредитиву вместе с другими документами исполняющий банк отправляет в банк-эмитент, третий - использует для списания суммы заявления с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов (после поступления средств от банка-эмитента), четвертый (с нужными отметками банка о дате получения) - выдает бенефициару.

8.27. Банк-эмитент, сделав проверку выполнения всех условий аккредитива, на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву списывает средства с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" и перечисляет их на счет бенефициара.

Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву банк-эмитент хранит в документах дня банка, а второй (с нужными отметками банка о дате получения и выполнения) - выдает заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву.

Если банк-эмитент получил принятые исполняющим банком документы и считает, что они не отвечают по внешним признакам условиям аккредитива, то он имеет право отказаться от их принятия и требовать от исполняющего банка сумму, уплаченную бенефициару с нарушением условий аккредитива.

8.28. Если своевременно получить средства со счета заявителя аккредитива невозможно (в случае оплаты по аккредитиву за счет кредита), то банк-эмитент до решения этого вопроса, согласно условиям, договора учитывает задолженность заявителя аккредитива по балансовому счету, предназначенному для учета краткосрочных кредитов. Одновременно банк-эмитент списывает с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, ту сумму, которая была выплачена по аккредитиву бенефициару.

8.29. Во всех аккредитивах обязательно должна предусматриваться дата окончания срока и место предоставления документов для платежа. Дата, указанная в заявлении, является последним днем для подачи бенефициаром к оплате реестра документов по аккредитиву и документов, предусмотренных условиями аккредитива. Банки должны осуществлять контроль за сроком действия аккредитива, указанным в заявлении.

В день окончания срока действия аккредитива, средства по которому забронированы в исполняющем банке, последний в конце операционного дня списывает средства с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" и перечисляет в банк-эмитент на счет, с которого они поступили.

Банк-эмитент зачисляет полученные средства на счет заявителя аккредитива и списывает нужную сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

8.30. О закрытии непокрытого аккредитива в связи с окончанием срока его действия исполняющий банк отправляет извещение банку-эмитенту электронной почтой или другими средствами связи, предусмотренными договором между банками, и списывает сумму аккредитива с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

После получения извещения о закрытии аккредитива банк-эмитент списывает нужную сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

8.31. Аккредитив, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, закрывается им по окончании срока, указанного в аккредитиве, с учетом нормативного срока прохождения документов спецсвязью от исполняющего банка к банку-эмитенту или после получения от исполняющего банка подтверждения о невыполнении аккредитива.

В конце операционного дня банк-эмитент перечисляет средства с аналитического счета "Расчеты по аккредитивам" на счет заявителя аккредитива и отправляет извещение исполняющему банку для их списания с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов.

Аннулированный банком-эмитентом отзывный аккредитив закрывается в день поступления извещения о его аннулировании в порядке, предусмотренном этой главой.

ГЛАВА 9. РАСЧЕТЫ ВО ВРЕМЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАЧЕТА ВЗАИМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

9.1. К расчетам, осуществляемым в качестве зачета взаимной задолженности плательщиков, относятся расчеты, по которым взаимные обязательства должников и кредиторов погашаются в равнозначных суммах, и только по их разнице осуществляется платеж на общих основаниях.

9.2. Эти расчеты могут осуществляться путем зачисления обязательств между двумя плательщиками или группой плательщиков всех форм собственности одной или разных хозяйственных отраслей.

9.3. Предприятия, имеющие хозяйственные связи по поставкам товаров (выполненным работам, предоставленным услугам), могут осуществлять расчеты периодически по сальдо встречных требований.

9.4. В договорах между предприятиями предусматриваются периодичность сверки взаимной задолженности с составлением соответствующего акта, сроки и платежные инструменты, с применением которых будут осуществляться расчеты.

9.5. После составления акта сверки взаимной задолженности в сроки, определенные законодательством Украины, та сторона, в пользу которой сложилось кредитовое сальдо взаимообязательств, выписывает расчетный документ (платежное поручение, требование-поручение) или оформляет вексель.

ГЛАВА 10. ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО АРЕСТУ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ

10.1. Ограничение права клиента относительно распоряжения средствами, хранящимися на его счете/ах, в соответствии со статьей 1074 Гражданского кодекса Украины, не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счетом/ами по решению суда в случаях, установленных законом.

Выполнение банком ограничения права клиента относительно распоряжения средствами, хранящимися на его счете/ах, в случае принятия судом решения об аресте средств или при принудительном выполнении решения суда о взыскании средств осуществляется по постановлению государственного исполнителя об аресте средств (далее - постановление), принятому на основании решения суда.

10.2. Арест налагается на средства, учитываемые по счетам, открытым клиентами в банке, в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка, регулирующими порядок открытия и использования счетов.

10.3. Арест на основании постановления государственного исполнителя может налагаться на все средства, имеющиеся на всех счетах клиента банка, без указания конкретной суммы, или на сумму, конкретно определенную в постановлении. Если в постановлении государственного исполнителя не указан конкретный номер счета клиента, на средства которого наложен арест, но оговорено, что арест наложен на средства, имеющиеся на всех счетах, то для обеспечения суммы, определенной постановлением, арест в зависимости от имеющейся суммы налагается на средства, учитываемые на всех счетах клиента, открытых в банке, или на средства на одном/нескольких счете/ах.

10.4. Банк, в котором открыт счет/а (далее - счет) клиента, принимает меры по обеспечению выполнения постановления после получения постановления. Если постановление поступило в банк по окончании операционного дня, то на нем ставится штамп "Вечірня" и обеспечение выполнения этого постановления банк осуществляет в пределах остатков средств на счете на начало следующего операционного дня.

10.5. Если постановление оформлено с нарушением законодательства Украины, то банк не позднее следующего рабочего дня возвращает его государственному исполнителю без выполнения вместе с письмом о причине возврата (с обязательной ссылкой на нарушенный нормативный акт).

10.6. В зависимости от наличия/отсутствия средств на счете клиента, на средства которого наложен арест, банк осуществляет следующие действия:

если на счете имеются средства в сумме, определенной постановлением, то банк арестовывает их на этом счете и продолжает выполнение операций по счету клиента. Постановление банк учитывает на соответствующем забалансовом счете;

если на счете клиента недостаточно определенной постановлением суммы средств, то банк арестовывает на этом счете имеющуюся сумму средств, учитывает постановление на соответствующем забалансовом счете и не позднее следующего рабочего дня письменно извещает государственного исполнителя о недостаточности средств для выполнения постановления;

если на счете клиента отсутствуют средства для обеспечения выполнения постановления, то банк учитывает его на соответствующем забалансовом счете и не позднее следующего рабочего дня письменно извещает государственного исполнителя об отсутствии средств для выполнения постановления.

Во время действия постановления банк в течение операционного дня арестовывает все поступления на счет клиента для обеспечения суммы средств, указанной в постановлении, или до получения постановления государственного исполнителя относительно освобождения средств из-под ареста.

10.7. Если на средства наложен арест и на счете арестованная сумма средств меньше указанной в постановлении, то банк не принимает к выполнению платежные поручения клиента и возвращает их согласно пункту 2.15 главы 2 настоящей Инструкции.

10.8. Если во время действия постановления в банк в течение операционного дня поступили другие постановления, то он выполняет их в порядке поступления согласно пункту 10.7 этой главы.

10.9. Средства, арестованные на счете клиента, запрещается использовать до поступления платежного требования на принудительное списание средств по тому исполнительному документу суда, для обеспечения выполнения которого налагался арест, или до получения постановления государственного исполнителя относительно освобождения средств из-под ареста.

Если в банк поступит платежное требование на принудительное списание средств по другому исполнительному документу, чем тот, для обеспечения выполнения которого наложен арест, и на этом счете отсутствуют другие (кроме арестованных) средства, то банк возвращает такое платежное требование без выполнения согласно пункту 2.18 главы 2 настоящей Инструкции.

10.10. В случае поступления в банк платежного требования на принудительное списание средств по тому исполнительному документу, для обеспечения выполнения которого на средства клиента наложен арест, банк выполняет его в полной или частичной сумме в пределах имеющейся в наличии арестованной суммы на счете.

Частичную оплату платежного требования банк выполняет в соответствии с пунктом 5.13 главы 5 настоящей Инструкции.

До ареста суммы в размере, определенном постановлением, банк продолжает арестовывать средства, поступающие на счет клиента, и выполняет платежные требования по списанию средств с учетом суммы, ранее частично списанной на основании платежных требований по тому исполнительному документу, для обеспечения которого был наложен арест на средства на счете клиента.

После списания по платежному требованию суммы в размере, определенном постановлением, банк списывает это постановление по соответствующему забалансовому счету и при отсутствии на учете по забалансовому счету других постановлений проводит операции по счету клиента.

10.11. Если в банк поступит постановление государственного исполнителя об отмене ареста и на соответствующем забалансовом счете не учитываются другие постановления, то банк списывает постановление по соответствующему забалансовому счету и проводит расходные операции по счету клиента с учетом арестованной суммы средств.

ГЛАВА 11. РАСЧЕТЫ ПРИ ПОМОЩИ СИСТЕМ ДИСТАНЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

11.1. Оперативное ведение клиентом своих счетов в банке и обмен технологической информацией, определенной в договоре между банком и клиентом, клиент может осуществлять при помощи систем дистанционного обслуживания.

Дистанционное обслуживание может осуществляться при помощи систем "клиент - банк", "клиент - Интернет - банк", "телефонный банкинг" и т. п.

11.2. Программное обеспечение систем дистанционного обслуживания должно отвечать требованиям нормативно-правовых актов Национального банка, предъявляемым к технологии и защите электронных банковских расчетов.

11.3. Юридическим основанием для работы клиента при помощи систем дистанционного обслуживания и обработки банком дистанционных распоряжений клиента является договор о расчетно-кассовом обслуживании. В договоре обязательно должны оговариваться права, обязанности и ответственность сторон, порядок разрешения споров в случае их возникновения и тому подобное.

11.4. Системы типа "клиент - банк", "клиент - Интернет - банк", "телефонный банкинг" и тому подобное на основании дистанционных распоряжений клиента могут выполнять функции предоставления информационных услуг согласно перечню, указанному в договоре между банком и клиентом, осуществление операций по счету клиента.

11.5. Во время осуществления расчетов при помощи систем "клиент - банк", "клиент - Интернет - банк" и тому подобное применяются электронные расчетные документы. Если это предусмотрено договором между банком и клиентом, то использование клиентом системы не исключает возможную обработку банком документов клиента на бумажных носителях.

Реквизиты электронного расчетного документа, использующиеся в системах "клиент - банк", "клиент - Интернет - банк", определяются договором между банком и клиентом, но обязательно этот документ должен содержать следующие из них:

название, идентификационный код (номер) плательщика и номер его счета;

название и код банка плательщика;

название, идентификационный код (номер) получателя и номер его счета;

название и код банка получателя;

электронную цифровую подпись;

другие реквизиты, размещаемые во время формирования электронного расчетного документа системой электронных платежей в поле "Допоміжні реквізити".

Ответственные лица плательщика, уполномоченные распоряжаться счетом и на законных основаниях владеющие личным ключом, от своего имени или по поручению лица, которое представляют, накладывают подписи во время создания электронного расчетного документа.

11.6. Плательщик может формировать электронные расчетные документы на основании надлежащим образом оформленных платежных поручений, платежных требований-поручений, а также с использованием платежных карточек.

Не разрешается формирование клиентами электронных расчетных документов на основании расчетных документов, имеющих приложения (реестр расчетных чеков, реестр документов по аккредитиву и т. п.), а также формирование взыскателем электронных расчетных документов на основании платежных требований на принудительное списание, взыскание средств, получателем - в случае договорного списания средств. Эти платежные требования взыскатель/получатель отправляет в банк на бумажных носителях согласно главе 2 настоящей Инструкции.

11.7. Во время использования систем "клиент - банк", "клиент - Интернет - банк" банк ежедневно распечатывает реестр электронных расчетных документов, отправленных клиентом. Реестр должен обязательно содержать сведения о дате и времени подачи владельцем счета электронных расчетных документов в банк.

Реестр удостоверяется подписью ответственного исполнителя банка и оттиском штампа банка и подшивается к документам дня как первичный документ, поступивший от клиента в банк. Электронные расчетные документы, отправленные клиентом, ежедневно архивируются и хранятся в банке в течение установленного срока.

11.8. После получения от банка выписки из счета клиент составляет реестр электронных расчетных документов, отправленных в банк каналами связи и принятых банком к оплате.

Такой же реестр по каждому клиенту составляется в банке после формирования баланса операционного дня.

Во время использования систем "клиент - банк", "клиент - Интернет - банк" клиент должен соблюдать все требования, установленные банком, по вопросам безопасности обработки электронных расчетных документов. Если это предусмотрено в договоре, то банк имеет право выполнять периодические проверки исполнения клиентом требований по защите информации и сохранности средств защиты и прекращать обслуживание клиента при помощи системы при невыполнении им требований безопасности.

11.9. Для осуществления операций по счету клиента (оплата коммунальных услуг, телефонных переговоров и т. п.) при помощи системы "телефонный банкинг" (дистанционное обслуживание клиентов при помощи телефонных каналов связи) клиент в договоре с банком о расчетно-кассовом обслуживании или другом договоре о предоставлении банковских услуг указывает информацию, необходимую банку для списания им средств со счета клиента. Если это предусмотрено договором между банком и клиентом, то использование клиентом системы не исключает возможную обработку банком документов клиента на бумажных носителях.

11.10. Идентификация клиента для доступа к системе "телефонный банкинг" осуществляется при помощи средств идентификации, предусмотренных в договоре между банком и клиентом.

Средства идентификации (номер клиента, личный ПИН-код, совокупность цифровых и литерных компонентов и т. п.) банк предоставляет клиенту после заключения договора.

11.11. Передача дистанционного распоряжения и регистрация его банком осуществляются по согласованному каналу доступа в автоматическом режиме.

Дистанционное распоряжение считается переданным клиентом и принятым банком к выполнению, если клиент:

для доступа к системе ввел правильное значение средства идентификации;

ввел код операции и все параметры, запрашиваемые системой;

подтвердил это распоряжение.

Банк, обслуживающий плательщика, осуществляя на основании дистанционного распоряжения списание средств со счета плательщика, оформляет расчетный документ, в реквизите "Призначення платежу" которого указывает информацию о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление средств.

Если клиент не подтвердил распоряжение на осуществление операции, то банк операцию не выполняет, о чем информирует клиента.

11.12. Если в банке возникает необходимость выяснить личность клиента, суть деятельности, финансовое положение, а клиент не предоставит документов и сведений, подтверждающих эти данные, или преднамеренно подаст недостоверные сведения о себе, то банк оставляет без выполнения электронный расчетный документ/дистанционное распоряжение, переданное по телефону. Банк извещает клиента средствами системы о причине невыполнения электронного расчетного документа/дистанционного распоряжения (с обязательной ссылкой на статью 64 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и на данный пункт).

11.13. Если операция содержит признаки такой, которая подлежит финансовому мониторингу, то банк может отказать клиенту в выполнении электронного расчетного документа/дистанционного распоряжения, переданного по телефону. Банк извещает клиента средствами системы о причине отказа в выполнении электронного расчетного документа/дистанционного распоряжения (с обязательной ссылкой на часть 2 статьи 7 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" и на данный пункт).

11.14. Банк должен обеспечить хранение информации об электронных расчетных документах/дистанционном распоряжении, не выполненных вследствие причин, указанных в пунктах 11.12 и 11.13 этой главы, и включить эту информацию в архив системы для хранения в течение установленного срока.

11.15. Также банк возвращает электронный расчетный документ без выполнения согласно главе 2 настоящей Инструкции, о причине возврата которого извещает клиента средствами системы (с обязательной ссылкой на статью закона Украины, в соответствии с которой электронный расчетный документ не может быть выполнен, или/и главу/пункт нарушенного нормативно-правового акта Национального банка).

Директор Департамента платежных систем В. КРАВЕЦ

к Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте

Указания по заполнению реквизитов расчетных документов на бумажных носителях, их реестров и заявления об открытии аккредитива

1. Настоящие указания содержат требования по заполнению реквизитов расчетных документов, их реестров и заявления об открытии аккредитива.

2. В настоящих указаниях слово "Банк" означает банки, обслуживающие плательщика, получателя, взыскателя.

Код должен соответствовать названию расчетного документа, указанному в поле 1. 3 № Указывается номер расчетного документа (реестра, заявления об открытии аккредитива), который может включать как цифры, так и буквы. 4 Дата составления Указывается дата составления расчетного документа (реестра, заявления об открытии аккредитива): число, месяц и год цифрами в формате ДД/ММ/РРРР (за исключением расчетных чеков) или число - цифрами ДД, месяц - словом, год - цифрами РРРР. 5 Дата валютирования Указывается дата, начиная с которой деньги, переведенные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя.

Во время формирования электронного расчетного документа системы электронных платежей Национального банка Украины реквизит "Дата валютування" размещается в поле "Допоміжні реквізити". 6 Сумма словами Указываются с большой буквы сумма расчетного документа (реестра, заявления об открытии аккредитива) и слово "гривень" ("гривня", "гривні" или "грн"), копейки - цифрами и слово "копійка" ("копійки", "копійок" или "коп."). Если сумма состоит только из копеек, то перед ее указанием обязательно следует написать слова "Нуль гривень".

Если сумма платежа выражена в целых гривнях, то указывается "00 копійок" или "00 коп.". 7 Сумма Указывается сумма цифрами, гривни от копеек отделяются запятой ",", копейки обозначаются двумя знаками. Если сумма расчетного документа выражена в целых гривнях, то вместо копеек проставляются два нуля "00". 8 Код плательщика Указывается идентификационный код плательщика по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ) или регистрационный (учетный) номер налогоплательщика по Временному реестру Государственной налоговой администрации Украины (ВРГНАУ) (далее - идентификационный код), для физических лиц - идентификационный номер по Государственному реестру физических лиц - плательщиков налогов и других обязательных платежей. Если идентификационный код/номер юридическому/физическому лицу не присвоен, то ставится девять нолей.

Если, в соответствии с законодательством Украины, идентификационный код нерезиденту не присваивается, то ставится девять нолей. 9 Плательщик Указываются название плательщика, соответствующее названию плательщика, заявленному в банке плательщика в карточке с образцами подписей и оттиска печати, или его сокращенное название, соответствующее зарегистрированному в учредительных документах.

Если плательщик - это орган государственного казначейства (финансовое учреждение), осуществляющий платеж по поручению своего клиента со своего счета, открытого в банке, то реквизит может дополнительно содержать номер счета этого клиента в этом органе государственного казначейства (финансовом учреждении) и его идентификационный код (номер) (если он присвоен). 10 Счет плательщика Указывается номер счета плательщика в банке.

Если плательщик - орган государственного казначейства (финансовое учреждение), осуществляющий платеж по поручению своего клиента, то указывается номер счета этого органа государственного казначейства (финансового учреждения). 11 Банк плательщика Указываются название и местонахождение (населенный пункт) банка (филиала, отделения) плательщика. В случае составления расчетного документа с использованием компьютерной техники допускается сокращение названия при условии, что в сокращенном виде этот реквизит будет содержать информацию, достаточную для однозначной идентификации банка (филиала, отделения). 12 Код банка плательщика Код банка, указанного в поле 11. 13 Банк получателя Указывается название и местонахождение (населенный пункт) банка (филиала, отделения) получателя. В случае составления расчетного документа с использованием компьютерной техники допускается сокращение названия при условии, что в сокращенном виде этот реквизит будет содержать информацию, достаточную для однозначной идентификации банка (филиала, отделения). 14 Код банка получателя Код банка, указанного в поле 13. 15 Получатель Указываются название получателя, соответствующее названию получателя, заявленному в банке получателя в карточке с образцами подписей и оттиска печати, или его сокращенное название, соответствующее зарегистрированному в учредительных документах.

Если получатель - это орган государственного казначейства (финансовое учреждение), на счет которого в банке зачисляются средства в пользу его клиента, то это поле может дополнительно содержать номер счета этого клиента в этом органе государственного казначейства (финансовом учреждении) и идентификационный код (номер) (если он присвоен). 16 Код получателя Указывается идентификационный код получателя по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ) или регистрационный (учетный) номер налогоплательщика по Временному реестру Государственной налоговой администрации Украины (ВРГНАУ) (далее - идентификационный код), для физических лиц - идентификационный номер по Государственному реестру физических лиц - плательщиков налогов и других обязательных платежей.

Если плательщик знает, что идентификационный код/номер юридическому/физическому лицу не присвоен, то ставится девять нолей.

Если плательщик не знает идентификационного номера физического лица, то ставится пять девяток. Это требование распространяется только на получателя - физическое лицо.

Если, в соответствии с законодательством Украины, идентификационный код нерезиденту не присваивается, то ставится девять нолей. 17 Счет получателя Указывается номер счета получателя в банке.

Если получатель - это орган государственного казначейства (финансовое учреждение), на счет которого в банке зачисляются средства в пользу его клиента, то указывается номер счета этого органа государственного казначейства (финансового учреждения). 18 Код страны нерезидента Если плательщик является нерезидентом, то проставляется символ "П" и трехзначный код страны плательщика;

если получатель является нерезидентом, то проставляются символ "В" и трехзначный код страны получателя;

если плательщик и получатель являются нерезидентами одновременно, то проставляются символ "П" и трехзначный код страны плательщика, далее символ "О" и трехзначный код страны получателя.

Во время формирования электронного расчетного документа системы электронных платежей Национального банка Украины этот реквизит размещается в поле "Допоміжні реквізити". 19 Назначение платежа Этот реквизит в платежных поручениях и платежных требованиях-поручениях заполняется с учетом требований, установленных главой 3 Инструкции.

Реквизит "Призначення платежу" в платежных требованиях на принудительное списание средств заполняется с учетом требований главы 5 настоящей Инструкции.

В расчетных документах на уплату платежей в бюджет этот реквизит заполняется с учетом требований приложения 2 к Порядку передачи банками информации о закрытии счетов клиентов - плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей) в органы государственной налоговой службы электронными средствами и заполнения расчетных документов в случае уплаты (взыскания) платежей в бюджет или возврата платежей из бюджета (с изменениями) (утвержден приказом Государственной налоговой администрации от 01.07. 2002 г. №301, зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины 06.09.2002 г. под №735/7023).

Реквизит "Призначення платежу" в платежных требованиях в случае договорного списания средств заполняется с учетом требований главы 6 настоящей Инструкции. 40 М. П. Ставится оттиск печати плательщика, образец которой заявлен банку плательщика в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 41 Подписи плательщика Ставятся подписи (подпись) ответственных лиц плательщика, уполномоченных распоряжаться счетом и образцы подписей которых заявлены банку плательщика в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 42 Подпись банка Ставятся подписи ответственного исполнителя банка, оформившего мемориальный ордер, и работника, на которого возложены функции контролера. В случае перечисления средств на счета клиентов-получателей (физических и юридических лиц), открытые в других банках, расчетный документ удостоверяется подписями руководителя (его заместителя) и главного бухгалтера (его заместителя) банка или подписями уполномоченных лиц согласно внутренним нормативным документам банка и ответственного исполнителя банка. 43 М. П. получателя Ставится оттиск печати получателя, образец которой заявлен банку получателя в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 44 Подписи получателей Ставятся подписи (подпись) ответственных лиц получателя, уполномоченных распоряжаться счетом и образцы подписей которых заявлены банку получателя в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 45 Срок действия чека Срок действия чека указывается следующим образом: дата и год цифрами, месяц словом. 50 Дата поступления Указываются число, месяц и год получения банком плательщика расчетного документа: цифрами в формате ДД/ММ/РРРР или число указывается цифрами ДД, месяц - словом и год - цифрами РРРР, которые удостоверяются подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка. 51 Дата выполнения Указываются число, месяц и год списания средств со счета плательщика цифрами в формате ДД/ММ/РРРР или число указывается цифрами ДД, месяц - словами, год - цифрами РРРР, которые удостоверяются подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка. 60 Дата поступления в банк взыскателя/получателя Указывается дата принятия и проверки банком взыскателя платежного требования, подлежащего отправке в банк плательщика (банком или непосредственно взыскателем), или дата принятия банком получателя расчетного документа (реестра, заявления на открытие аккредитива) для отправки в банк плательщика, которые удостоверяются подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка. 61 Счет взыскателя/получателя Указывается номер счета взыскателя/получателя (в случае договорного списания средств) в обслуживающем банке. 62 Взыскатель/получатель Указывается название взыскателя/получателя (в случае договорного списания средств), соответствующее названию взыскателя/получателя, заявленному в банке взыскателя/получателя в карточке с образцами подписей и оттиска печати, или его сокращенное название, соответствующее зарегистрированному в учредительных документах.

Дополнительно может указываться почтовый адрес взыскателя. 63 Банк взыскателя/получателя Указывается название банка (филиала, отделения), обслуживающего взыскателя/получателя (в случае договорного списания средств), из которого взыскатель/получатель подал платежное требование. Дополнительно может указываться местонахождение этого банка (филиала, отделения). В случае составления расчетного документа с использованием компьютерной техники допускается сокращение названия при условии, что в сокращенном виде этот реквизит будет содержать информацию, достаточную для однозначной идентификации банка (филиала, отделения). 64 М. П. взыскателя/получателя Ставится оттиск печати взыскателя/получателя (в случае договорного списания средств), образец которой заявлен банку взыскателя/получателя в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 65 Подписи взыскателя/получателя Ставят подписи ответственные лица взыскателя/получателя (в случае договорного списания средств), образцы подписей которых заявлены банку взыскателя/получателя в карточке с образцами подписей и оттиска печати. 66 Код взыскателя/получателя Указывается идентификационный код взыскателя/получателя (в случае договорного списания средств) по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ) или регистрационный (учетный) номер налогоплательщика по Временному реестру Государственной налоговой администрации Украины (ВРГНАУ). 67 Код банка взыскателя/получателя Указывается код банка взыскателя (органа государственного казначейства, если он присвоен) или получателя (в случае договорного списания средств), которому взыскатель/получатель предоставил расчетный документ.

Директор Департамента платежных систем В. КРАВЕЦ

Заполнение расчетных чеков из расчетных чековых книжек и их использование

1. Расчетные чеки заполняются от руки чернилами, шариковой ручкой или с использованием технических средств. Подписываются расчетные чеки чернилами или шариковой ручкой.

2. Название получателя вписывается после слова "Кому".

Во время расчетов за товары (выполненные работы, предоставленные услуги) в строке "Сплатіть за цим чеком" указываются общее название товаров (выполненных работ, предоставленных услуг), а также номер и дата счета, за оплату которого выписан расчетный чек.

3. Расчетные чеки подписывает владелец расчетной чековой книжки или по его поручению уполномоченное лицо, имеющее право подписи. Расчетные чеки скрепляются оттиском печати чекодателя.

4. Любые исправления в расчетном чеке не разрешаются.

5. Владельцу запрещается передавать расчетную чековую книжку любому другому юридическому или физическому лицу, а также подписывать незаполненные бланки расчетных чеков и удостоверять их оттиском печати.

6. Расчетные чеки используются только для безналичных перечислений со счета чекодателя на счет получателя средств и не подлежат уплате наличностью.

7. Одновременно с выписыванием расчетного чека на его корешке указываются название получателя средств, номера оплачиваемых документов, сумма и остаток лимита (кроме случаев, если по действующим правилам расчетов расчетными чеками эти реквизиты заполняются кассиром транспортной организации или предприятием связи).

8. Главные бухгалтеры предприятий, ведущих расчеты расчетными чеками, обязаны периодически проверять:

а) правильность использования расчетных чеков лицом, уполномоченным их подписывать;

б) правильность выведения остатков лимита на корешках расчетных чеков, а на обратной стороне последнего проверенного корешка расчетного чека должна делаться отметка за подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) чекодателя;

в) соответствие суммы на корешках расчетных чеков записям в выписках из личного счета в банке.

Директор Департамента платежных систем В. КРАВЕЦ

к Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте

Оформление и получение расчетной чековой книжки (расчетного чека)

1. Для получения расчетной чековой книжки предприятие подает в банк-эмитент заявление в одном экземпляре (приложение 14), подписанное лицами, которым предоставлено право подписи документов для осуществления расчетно-денежных операций, и заверенное оттиском печати.

Для получения расчетной чековой книжки (расчетного чека) физическое лицо подает в банк-эмитент заявление в одном экземпляре (приложение 13). Заявление определенной формы заполняется клиентом от руки или с использованием технических средств по всем указанным в ней реквизитам.

В заявлении и талоне к нему чекодатель ставит номер счета, с которого будет осуществляться оплата расчетных чеков. Заявление принимается банком в течение 30 календарных дней с даты его составления.

В случае необходимости разрешается одновременное предоставление предприятию по одному заявлению нескольких расчетных чековых книжек с указанием общей суммы лимита за счет забронированных чекодателем средств. На обратной стороне заявления чекодатель самостоятельно указывает сумму лимита по каждой книжке.

2. Заполненное клиентом заявление подается в банк-эмитент. Ответственный исполнитель устанавливает лицо клиента по удостоверяющему его документу, проверяет правильность заполнения заявления, наличие средств на его счете, соответствие подписи и оттиска печати чекодателя указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, подает заявление на подпись главному бухгалтеру и руководителю банка или лицам, которым предоставлено право такой подписи, и передает его вместе с талоном в кассу.

3. Кассир ставит на заявлении и талоне к нему номера расчетных чеков и передает ответственному исполнителю расчетную чековую книжку вместе с заявлением под роспись в талоне. Талон к заявлению остается в кассе.

4. Ответственный исполнитель проверяет наличие всех расчетных чеков в расчетной чековой книжке и на внутренней стороне ее обложки указывает: название чекодателя (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные документа, удостоверяющего его личность), номер счета, с которого уплачиваются расчетные чеки, срок действия расчетной чековой книжки и ее лимит.

Затем в каждый расчетный чек записываются следующие реквизиты:

а) название и код (номер) банка-эмитента (банк может ставить свой штамп);

б) название чекодателя (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные документа, удостоверяющего его личность) и номер его счета, с которого осуществляется оплата расчетных чеков. Разрешается ставить штамп с названием чекодателя.

Во время выдачи физическому лицу расчетного чека (приложение 6) ответственный исполнитель заполняет следующие его реквизиты:

а) название и код (номер) банка-эмитента (банк может ставить свой штамп);

б) фамилию, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или заменяющего его документа, идентификационный номер;

в) номер счета, с которого осуществляется оплата расчетного чека;

г) сумму цифрами и словами;

ґ) срок действия расчетного чека;

д) число, месяц и год выдачи расчетного чека (месяц должен быть написан словами, дата выдачи расчетного чека должна соответствовать его реальной выдаче);

е) на обратной стороне корешка расчетного чека - отдельными суммами сумму чека, внесенную наличностью, и сумму, перечисленную в безналичной форме со счета физического лица.

Чекодатель ставит свою подпись на расчетном чеке и его корешке.

5. Оформленная расчетная чековая книжка (расчетный чек) вместе с заявлением передается работнику банка, который осуществляет контроль, проверяет правильность ее (его) оформления и ставит контрольную подпись. Расчетная чековая книжка (на обратной стороне обложки) или расчетный чек удостоверяется печатью банка и возвращается вместе с заявлением в кассу.

6. Кассир проверяет наличие расчетных чеков в расчетной чековой книжке, подписывает талон и возвращает его ответственному исполнителю для списания расчетной чековой книжки с забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчетности. В случае получения физическим лицом одного расчетного чека кассир отрывает (отрезает) корешок от расчетного чека и выдает чекодателю оформленный расчетный чек, а корешок расчетного чека возвращает ответственному исполнителю для списания расчетного чека с забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчетности.

7. Банк обязан под подпись на заявлении ознакомить лицо, получающее расчетную чековую книжку, о порядке заполнения расчетных чеков, а также предупредить чекодателя об ответственности за утерянные или похищенные расчетные чеки. Если во время оформления расчетной чековой книжки (расчетного чека) допущена ошибка, то она (он) считается испорченной(ым) и вместо нее (его) выписывается новая расчетная чековая книжка (расчетный чек). В этом случае поперек расчетной чековой книжки (расчетного чека) делается надпись "Зіпсовано", указывается дата и эту запись подписывает ответственный исполнитель. Испорченная расчетная чековая книжка (расчетный чек) вместе с отчетностью передаются в бухгалтерию банка и прилагаются к ордеру забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчетности.

8. Банк ведет внесистемный учет номеров расчетных чеков (приложение 5) в регистрационных карточках (далее - карточка) по форме приложения 15, в которой указываются номер счета, с которого будет осуществляться оплата расчетных чеков, дата выдачи расчетной чековой книжки, номера расчетных чеков, срок действия расчетной чековой книжки, для каких расчетов выдается эта книжка.

Во время выдачи банком-эмитентом расчетного чека (приложение 6) банк ведет внесистемный учет номеров расчетных чеков в специальных регистрационных карточках по форме приложения 16, в которых указываются номер счета, с которого будет осуществляться оплата расчетных чеков, дата выдачи расчетного чека, его номер, для каких расчетов выдается расчетный чек.

Если предприятию по одному заявлению выдают несколько расчетных чековых книжек, то в карточке они могут быть зарегистрированы одной строкой с указанием первого и последнего номеров расчетных чеков из книжек, если порядковость номеров расчетных чеков в этих расчетных чековых книжках неизменна.

Директор Департамента платежных систем В. КРАВЕЦ

О внесении изменений в Закон Украины «О Государственном бюджете Украины на 2004 год» Закон України від 4.3.2004 № 1593-ІV Налогообложение Пшеницу, рожь и ячмень до 01.07.2004 г. можно ввозить с применением на таможне налоговых векселей. Все сельхозпроизводители и переработчики, занимающиеся экспортом сельскохозяйственной продукции (кроме пшеницы, ржи и ячменя), с 01.01.2004 г., задним число. Комментарий ДК.

О предоставлении предприятиям общественных организаций инвалидов разрешений на право пользования льготами по налогообложению Лист Інші від 2.3.2015 № 4845/5/99-99-19-02-02-16 № 20 (18.5.2015) :: Регуляторная политика ГФСУ считает, что выданные ранее (до 01.01.2015 г.) общественным организациям инвалидов разрешения на право пользования льготами по налогообложению в 2015 году не требуют замены. .

О приеме на работу студентов и дополнительном отпуске для уборщиков Лист Інші від 25.7.2014 № 301/13/116-14 № 20 (18.5.2015) :: Регуляторная политика Студентов стационара можно принимать на работу на условиях полного рабочего дня. Ежегодный дополнительный отпуск за особый характер труда предоставляется в случае выполнения такой работы не меньше половины рабочего времени. .