Данные Уровня 2: формат исключений отчетности версии 2.1

Данные Уровня 2: формат исключений отчетности версии 2.1

Настоящим я подтверждаю, что прочитал, понимаю и принимаю политику конфиденциальности . Я также подтверждаю, что данные, которые я ввожу или просматриваю, могут быть отправлены владельцам социальных сетей, а также могут сохраняться и обрабатываться ими в электронном виде.

База данных кодов идентификации юридических лиц (LEI) содержит данные Уровня 2 , что позволяет ответить на вопрос «кто кем владеет». В частности, юридические лица, которые уже имеют или получают LEI, сообщают о своих «прямых материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность», как и о своих «основных материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность».

Записи в формате исключений отчетности относятся к дочерней компании и ее прямой или основной материнской компании и содержат тип исключения отчетности. Исключениями отчетности являются следующие случаи:

  • Отсутствие материнской компании.
  • Дочерняя компания отказывается от предоставления отчетности по исключительным причинам (см. ниже).
  • Материнские компании не имеют LEI.

В ноябре 2016 года фонд GLEIF опубликовал начальный формат исключений отчетности версии 1.0. В мае 2017 года фонд GLEIF опубликовал формат исключений отчетности версии 1.1, а в сентябре 2021 года – формат исключений отчетности версии 2.1. По сравнению с версией формата исключений отчетности версии 1.1 изменения, представленные в версии 2.1, заключаются в добавлении новой причины исключения, а именно "NON_PUBLIC". Документ с соответствующим определением схемы XML и «Заметки к выпуску» можно загрузить по ссылкам, приведенным в нижней части этой страницы.

Доступные для загрузки составные файлы GLEIF содержат конкретную информацию о записи LEI и соответствующие справочные данные на основе определенного формата отчетности. Исключения отчетности более подробно указаны в Level 2 Reporting Exceptions Concatenated File .

В своем программном документе, который называется «Сбор данных кода PNI и причины отказа от предоставления информации о родительских компаниях – Пересмотр политик комитета ROC относительно данных Уровня 2 о взаимозависимости с родительскими компаниями» , Регулятивно-надзорный комитет (ROC) определяет перечень приемлемых причин, позволяющих юридическим лицам отказаться от предоставления информации о кодах LEI прямых и конечных материнских компаний (далее упоминается как перечень причин отказа). Цель этого пересмотра заключается в консолидации причин таким образом, чтобы упростить наиболее оптимальное использование причин отказа, сохраняя при этом наиболее ценную и наиболее используемую информацию.

Существующие ранее девять причин отказа могут быть обобщены в три обширные категории:

Неконсолидирующие, когда определение консолидирования финансовой отчетности не применяется к взаимосвязям с материнской компанией. Эта категория включает случаи, когда юридическое лицо контролируется физическими лицами без промежуточного юридического лица («Физические лица»); юридическое лицо контролируется юридическими лицами, не обязанными составлять консолидированную финансовую отчетность («Неконсолидирующие»); и отсутствует лицо, контролирующее юридическое лицо («Нет известного лица», например, когда юридическое лицо контролируется различными акционерами).

Непубличные, когда информация о взаимосвязях непубличная и, следовательно, это создает препятствия для разглашения такой информации. Эта категория включает случаи, когда в законодательстве или нормативных актах какой-либо юрисдикции существуют препятствия, ограничивающие отчетность («Обязывающие правовые ограничения»); существуют другие правовые ограничения, такие как документы управления юридическим лицом или договор («Юридические препятствия»); раскрытие этой информации может нанести вред юридическому лицу или соответствующей материнской компании («Раскрытие наносит вред» и «Вред не исключается»); не получено согласие на раскрытие кода LEI материнской компании («Согласие не получено»). Юридическому лицу не требуется предоставлять непубличную информацию о взаимосвязях, чтобы получить или продлить код LEI.

На схеме ниже представлена структура формата исключений отчетности версии 2.1, в том числе определения содержимого предоставляемых данных.

  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • deprecated BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • deprecated LEGAL_OBSTACLES
  • deprecated DISCLOSURE_DETRIMENTAL
  • deprecated DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • deprecated CONSENT_NOT_OBTAINED
  • new NON_PUBLIC

Формат исключений отчетности 2.1

Примечание. Новые добавленные перечисляемые значения в версии 2.1 формата исключений отчетности выделены желтым цветом. Подобным образом устаревшие перечисляемые значения сохранены для обеспечения технической обратной совместимости.

Для получения доступа к техническим документам и примерам файлов, необходимым для обновления до текущих версий, см. страницу Вспомогательные документы .

Связанные файлы для загрузки

• Заметки к выпуску формата исключений отчетности версии 2.1: reporting_exceptions_format_version_2.1-documentation.html • Определение соответствующей схемы XML: 2021-07-20_reporting-exceptions-format-v2-1.xsd • Загрузить в формате PDF: Правила изменения состояния и проверки для форматов Файла общих данных (версия 2.5) (State Transition and Validation Rules for Common Data File Formats (Version 2.5))

Наш фонд предоставляет возможность принимать более взвешенные, эффективные и разумные решения относительно того, с кем вести бизнес

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎