Тема 7. Страхование предпринимательских рисков
Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.
Объектом страхования предпринимательских рисков являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков часто устанавливают в пределах вложений в застрахованную деятельность.
Особое значение в страховании предпринимательских рисков имеет страхование финансовых рисков с целью компенсации предприятию утраченного дохода или дополнительных расходов, вызванных его функционированием в качестве участника коммерческой деятельности (страхование от перерывов в производстве, страхование на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами; страхование инвестиций; страхование на случай банкротства контрагента и связанных с этим судебных издержек предприятия).
Категория страхования предпринимательских рисков не имеет четких границ и отнесение их целиком к той или иной отрасли страхования невозможно, а выделение в отдельную отрасль представляется необоснованным.
Пример 7.1. Предприятие заключило договор страхования риска «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве. Срок застрахованного перерыва в производстве не более 2 месяцев. Годовые расходы предприятия составляют: расходы, связанные с арендными платежами - 400 тыс.
Определите размер страховой суммы по договору.
Данный риск предусматривает страхование условно постоянных издержек предприятия. Годовые условно-постоянные издержки производства составляют 1,2 млн. Издержки 2-х месяцев составляют (1,2 млн./12 месяцев)х2 = 200 тыс. руб. Это и есть страховая сумма по договору.
Пример 7.2. 2 июня на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. Товары были застрахованы на полную стоимость. По данным складского учета на 31 мая на складе находились товары на сумму 5 млн. руб. Со склада 1-го июня было вывезено ТМЦ на сумму 1 млн. руб. После страхового случая были на складе осталось товаров на 1,5 млн. руб. После ликвидаций последствий страхового случая было спасено ТМЦ на сумму 100 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения.
Страховое возмещение: 5 млн. - 1 млн. - 1,5 млн. - 0,1 млн. = 2,4 млн. руб.
Пример 7.3. Компанией взят в банке кредит на сумму 1 млн. руб. под 20% годовых. Кредит выдан на срок 12 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 75%. Тариф при заключении договора страхования составил - 1,5%. Определите размер страховой премии по договору страхования.
Страховая премия составит: ((1 млн. + 1 млн. х 20% годовых х 12/12) х 0,75) х 1,5% = 13 500 руб.
Более глубоко познакомиться со страхованием предпринимательских рисков помогут приведенные ниже задания.
ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ 7
Деловая игра 7.1.
Сценарий. Вы руководите хлебопекарным предприятием. Какие риски Вы застрахуете в первую очередь.
Определите, какие виды страхования могут защитить ваши предпринимательские риски. Дайте обоснование. Допускается введение некоторых допущений.
Задачи и цели. Проанализировать состав возможных рисков и предложить обоснованную программу защиты.
Подведение итогов. Победившей считается та команда/участник, которая подготовит наиболее полное предложение по защите риска возникновения обязанности возмещения ущерба имуществу или вреда жизни/здоровья третьих лиц с наименьшим количеством логических неточностей.
Подсказка. Результаты анализа предпринимательских рисков предприятия удобно представить в виде матрицы, где по горизонтали будут представлены виды страхования ответственности, а по вертикали - риски. В качестве классификации видов удобно использовать классификацию ст. 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» в соответствующей редакции.
ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ 7
а) по сфере возникновения
б) по длительность во времени
в) по степени риска
а) убытков, возникающих в результате чрезмерного доверия
б) страхование здоровья сотрудников
в) убытков в связи с принятием фальшивых денежных банкнот
а) Возмещаются полностью
б) Возмещаются пропорционально оставшемуся неиспользованному беспритензионному периоду
а) действует в пользу выгодоприобретателя
б) считается заключенным в пользу страхователя
Тест 7.2 (контрольный)
а) он не зависит от воли людей
б) он определяется, в основном, решением, принятым предпринимателем
а) к имущественному страхованию
б) к личному страхованию
б) да, если это специально оговорено в договоре страхования
а) риски убытков
б) риски дополнительных непроизводительных расходов
в) риски утраты средств производства
а) риск невозврата кредита независимо от причины
б) риск невозврата кредита из-за банкротства заемщика
а) риски утраты посаженных семян
б) риски затрат на пересев
ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ 7
Задача № 7.1. Клиент обратился в страховую компанию с просьбой предоставить страховое покрытие в отношении убытков от перерыва в производстве. Исходные данные (годовые показатели): Количество работающих (штатное расписание): 257 человек. Оборот компании: 1.5 млрд. рублей. Фонд оплаты труда: 4.200.000 рублей. Социальные отчисления: 800.000 рублей. Сумма непогашенных кредитов (тело кредита): 300.000.000 рублей.
Вопрос: Рассчитать страховую сумму по страхованию убытков от перерыва в производственной деятельности, при условии, что период возмещения убытков от перерыва составляет 6 месяцев.
Задача № 7.2. Предприятие имеет договор страхования имущества с дополнительно застрахованным риском «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве на срок не более 3 месяцев. При этом установлена безусловная франшиза в 5 дней. В результате аварии на производстве предприятие было вынуждено простаивать в течение 42 дней. Ежемесячно (30 дней) расходы предприятия составляют: расходы, связанные с арендными платежами - 400 тыс. руб. расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников - 600 тыс. руб. расходы, связанные с приобретением сырья - 450 тыс. руб. расходы, связанные с социальными отчислениями - 200 тыс. руб. расходы, связанные с текущим ремонтом производственной линии - 100 тыс. руб.
Вопрос: Определите размер страхового возмещения.
Задача № 7.3. 20 октября при пожаре на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. На последнюю отчетную дату 15 октября на складе находились товары на сумму 20 млн. руб. С 15 по 20 октября поступило товаров на сумму 9 млн. руб., выручка от продажи товаров за этот же период составила 10 млн. руб. После пожара спасено товаров на сумму 18 млн. руб., а также сохранились остатки поврежденных товаров оцененные в сумму 500 тыс. руб. Договором предусмотрена безусловная франшиза в размере 10 тыс. руб. по каждому страховому случаю.
Вопрос: Определите размер страхового возмещения.
Задача №7.4. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму 10 млн. руб. под 25% годовых. Кредит выдан на срок 3 месяца. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил - 2%.
Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования.
Задача №7.5. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму 5 млн. руб. под 18% годовых. Кредит выдан на срок 8 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил - 2,5%.
Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования и определите размер страховой премии по договору страхования.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ 7 Что такое политический риск? Что такое технические риски? Что такое производственные риски? Что такое коммерческий риск и финансовый риск? Что такое предпринимательский риск? Какие риски относятся к категории инвестиционного риска? Какие условия страхования предусматривает пакет «ВВВ»? Что такое страхование от перерыва в производстве? Охарактеризуйте основные риски при осуществлении ВЭД? К какому виду страхования относится страхование денежной наличности? Обоснуйте ваш ответ.